【導語】促使富人建立離岸信托的重要原因，不僅僅是為了合理避稅、節(jié)稅，更多是為了實現家族財富的傳承。
2015年5月，[加拿大公司注冊]貝恩資本公司發(fā)布《中國私人財富報告》，其中談到，隨著我國的高凈值人士事業(yè)進入巔峰期和穩(wěn)定期，其子女們也已接近而立之年，因此財富傳承已經成為這部分人亟需解決的問題。
從“創(chuàng)一代”到“富二代”，從“創(chuàng)造更多的財富”演變?yōu)椤柏敻粋鞒小保瑥摹案咂焚|生活”演變?yōu)椤瓣P注度子女教育問題”，更多的“創(chuàng)一代”萌發(fā)了家族財富傳承的概念。面對市場需求的變遷，中國財富家族對財富管理與配置的需求從未像今天那么迫切。
而能在眾多金融產品中殺出重圍的，無疑是近期熱門的離岸信托�！半x岸信托作為在離岸司法管轄區(qū)成立的信托，在操作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義、法條相對寬松，或出于特別的政策，使受益人的利益能夠得到更多的保護�！比蜃畲蟮男磐泄局弧�TMFGroup私人客戶服務全球主管Nigel Rivers河禮信在接受本刊記者采訪時如是說到。
Nigel來自英國，他自1989年成為英格蘭和威爾士最高法院的合資格律師至今，26年豐富的執(zhí)業(yè)經驗，讓他對離岸信托這一領域的運用駕輕就熟。2008年，Nigel加入TMF Group，他看到了中國過去二三十年的變化和發(fā)展，也看到一些億萬富翁對家族財富的跨境管理并沒有做到系統(tǒng)地規(guī)劃而感到惋惜。Nigel認為，中國“創(chuàng)一代”的資產傳承可以通過海外信托架構來實現。
離岸信托的運作軌跡
對于中國的高凈值、超高凈值人群來說，信托架構是非常必要的，有助于整個家族進行財產規(guī)劃。那么，對于需要做資產配置的家庭來說，信托是如何在家族資產配置中發(fā)揮作用的呢？
“根據法律，當一個家族決定將資產轉移給受托人，首先要建立起受益人，受托人需要解釋如何來利用這些資產，而且要保證按照家族的要求去利用這些資產，這也是信托關系的架構�！�Nigel簡明扼要地介紹起離岸信托。
信托架構可以簡單地套用在家族資產傳承上，家族資產一旦放到離岸信托就屬于受托人管轄，這樣做的好處在于，可以使企業(yè)資產不會被分散到不同家庭中，從而避免家族分歧，達到統(tǒng)一企業(yè)的目的。
對于中國家庭的資產，離岸信托可以進行統(tǒng)一的管理。如果家族內部并非獨生子女，可能存在家產被分割的風險，導致財富的分散殆盡，使企業(yè)的發(fā)展陷入困境。離岸信托存在的意義就是幫助這些企業(yè)免除后顧之憂——TMF Group的離岸信托相當靈活，家族企業(yè)的委托人可以通過信托架構，規(guī)劃在企業(yè)工作的人士享受分紅，當企業(yè)產生的利潤時亦可分批次給到家族成員。顯然，由離岸信托管理家族財產比家族企業(yè)個人管理更具權威性、更被法律所承認。
通過這樣的方式可以解決很多家庭矛盾。信托資產可以提供給目前的受益人，還可以提供給家族下一代持續(xù)使用。Nigel認為，通過建立家族信托，除了使下一代成為最終受益人之外，還可以保持資產的完整性，而不僅僅是將資產進行瓜分。
當高凈值人群因為各種原因考慮移民時，都會面臨因移民而面對各種的復雜稅務問題。TMFGroup可以使用信托有效做到財富保護，也幫助高凈值人士在新的國家開展新生活，適應新稅收體系。比如，某家族企業(yè)全家移民英國，可以通過離岸信托架構在英國購置不動產，還可以使用信托來支付子女在英國的教育費用和生活費用，這使得家族企業(yè)成員在財務上更有可持續(xù)性——可以完全按照受托人的意愿，而不是一次性給到受益人很多資產，供其揮霍。
另外，[加拿大注冊公司]通過離岸信托架構也可以使得高凈值人群在海外的遺產稅降到最低。以美國為例，美國的遺產稅是40%，對于一個億萬富翁來說，40%的遺產稅相當高昂，但通過簡單的離岸信托計劃就可以合理地規(guī)避。 
