（三）內(nèi)部控制措施（25分）
1．分級授權(quán)體系（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司分級授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，[注冊香港公司條件]得2分；基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立或執(zhí)行不力的，得0分。
公司對重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書面形式的，得1分；未完全采用書面形式的，得0.5分；未采用書面形式的，得0分。
對于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計算機統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計算機設(shè)定權(quán)限的，得0.5分；未由計算機設(shè)定權(quán)限的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司分級授權(quán)體系的完備有效性。評級時，可取得公司分級授權(quán)體系的情況說明及相關(guān)制度，比對“三會一層”的授權(quán)文件，核實是否存在超授權(quán)行為；并抽查部分項目檔案，核實實際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進一步檢查計算機權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。
2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將委托資金來源合法性、投資人風(fēng)險承受能力等資料收集完整，全面識別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進一步完善，但不影響資金合法受托的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別客戶身份而受托資金的，得0分。
業(yè)務(wù)部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、項目盈利能力等資料收集完整，全面識別資金運用風(fēng)險程度的，得3分；收集的資料有待進一步完善，但不影響資金運用風(fēng)險程度判斷的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別資金運用風(fēng)險程度而提供資金的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司前臺業(yè)務(wù)受理時，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評估資金來源和資金使用的風(fēng)險狀況。
評級時，可抽查部分項目，檢查業(yè)務(wù)部門在受理和調(diào)查相關(guān)當(dāng)事人和項目資料時，是否按照規(guī)章制度要求，開展諸如收集客戶資金來源證明、財務(wù)報表、經(jīng)營狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)。
3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：
公司各項業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。
風(fēng)險管理部門能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認真審查與復(fù)核項目且成效顯著的，得4分；基本按照規(guī)章制度要求審查與復(fù)核項目，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復(fù)核程序，或?qū)彶榕c復(fù)核程序流于形式的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司中臺業(yè)務(wù)審查時，對相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。
評級時，可抽查部分項目，檢查風(fēng)險管理部門在審查和復(fù)核項目時，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開展諸如獨立性調(diào)查，風(fēng)險再評估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見是否詳細記載。重大項目集體決策機制是否得到有效執(zhí)行。
4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得2分；基本能按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得0分。
公司賬戶管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得2分；賬戶管理制度基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立賬戶管理制度或執(zhí)行不力的，得0分。
公司統(tǒng)計信息無差錯的，得1分；公司統(tǒng)計信息有較少差錯的，得0.5分；公司統(tǒng)計信息差錯較多的，得0分。
公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司后臺保障能力。評級時，可抽查項目檔案，分析會計核算、賬戶管理、統(tǒng)計信息和檔案管理等的有效性。
5．應(yīng)急機制的建立與實施（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司對可能發(fā)生的突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預(yù)案，且應(yīng)急預(yù)案的針對性和可操作性強的，得2分；基本建立的，得1分；沒有建立的，得0分。
公司對應(yīng)急預(yù)案進行適時修訂和完善，并在可行條件下定期演習(xí)和測試的，得1分；應(yīng)急預(yù)案修訂不夠及時，較少演習(xí)和測試的，得0.5分；從未演習(xí)和測試的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司應(yīng)急預(yù)案的完備性和有效性。評級時，可取得信托公司應(yīng)急機制的情況說明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預(yù)案演練報告，分析應(yīng)急預(yù)案的建設(shè)和執(zhí)行情況。
意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪、請愿、靜坐、示威，公司主要關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營危機、金融市場風(fēng)險和社會穩(wěn)定的事件。
（四）信息交流與反饋（10分）
1．信息傳達機制（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，及時傳遞給員工的，得3分；基本做到的，得1.5分；不能做到的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司是否建立有效的信息傳達機制。評級時，可取得信托公司關(guān)于信息傳達機制的情況說明、相關(guān)制度和文件傳達記錄，分析信托公司信息傳達機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。
2．信息報告機制（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：各部門及崗位能將經(jīng)營過程中存在的重大問題及時向高級管理層、董事會、監(jiān)事會、股東和監(jiān)管部門報告的，得4分；溝通不及時，或報告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司是否建立有效的信息報告機制。評級時，可取得信托公司關(guān)于信息報告機制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報告記錄，分析公司信息報告機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。
3．外部溝通機制（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司及時就內(nèi)外部審計情況、風(fēng)險狀況、經(jīng)營情況及時向監(jiān)管部門溝通與報告的，得3分；溝通與報告及時，但內(nèi)容有待完善的，得1.5分；不主動溝通與報告的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司是否與監(jiān)管部門（包括銀監(jiān)會、證監(jiān)會、各級政府部門等）建立完備的溝通和報告制度。
評級時，可取得信托公司以往的報告材料，還應(yīng)結(jié)合信托公司的日常監(jiān)管表現(xiàn)。
（五）監(jiān)督評價與糾正（16分）
1．內(nèi)部審計監(jiān)督機制（6分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)審部門具有充分的獨立性，直接對董事會負責(zé)，其部門負責(zé)人的任免由董事會或其專門委員會決定的，得2分；內(nèi)審部門接受董事會和高級管理層雙重領(lǐng)導(dǎo)的，得1分；內(nèi)審部門完全受控于高級管理層的，得0分。
內(nèi)部審計每半年至少一次或內(nèi)部專項審計每季度至少一次的，得1分；每半年少于一次的，得0分。
內(nèi)部審計能及時、全面、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計基本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，得1.5分；內(nèi)部審計流于形式的，得0分；
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司內(nèi)審部門的獨立性及審計情況。評級時，可取得內(nèi)審部門負責(zé)人的任命文件及審計檔案，分析獨立性及審計開展情況。
2．外部審計監(jiān)督機制（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：年報審計會計師事務(wù)所由股東（大）會或董事會選聘，且執(zhí)業(yè)紀(jì)錄良好的，得2分；未由股東（大）會或董事會選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀(jì)錄的得0分。
年度審計報告是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，得2分；無保留意見帶強調(diào)事項段的，得1分；其他類型的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司外部審計機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評級時，可查看選聘外部會計師事務(wù)所的制度以及公司年度審計報告等材料。
3．內(nèi)部控制的評價機制（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司每年對內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進行檢查評價，且成效顯著的，得2分；每年進行檢查評價，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒有檢查的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司內(nèi)部控制自我評價機制建立和執(zhí)行情況。
評級時，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評價工作檔案，分析評價計劃、實施及報告環(huán)節(jié)是否全面、細致，評估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的內(nèi)控水平。
4．內(nèi)部控制的糾正機制（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)的問題得到限期整改的，得2分；基本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。
公司已制定重大事故責(zé)任人追究制度，并能有效落實的，得2分；未制定重大事故責(zé)任人追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價高級管理層是否采取有效措施，及時整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，并追究有關(guān)人員責(zé)任。
（六）運行效果評價（15分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
內(nèi)部控制在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。8-11分
內(nèi)部控制基本能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。4-7分
公司內(nèi)部控制不完善，對公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
評分說明：本指標(biāo)的評價需要評級人員對公司內(nèi)部控制方面進行完整的、綜合的評價，重在評價內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。
三、評級設(shè)置
內(nèi)部控制要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后的級別：
1級：90（含）-100分
2級：80（含）-90分
3級：70（含）-80分
4級：60（含）-70分
5級：50（含）-60分
6級：50分以下
第三部分 合規(guī)管理（100分）
一、評級內(nèi)容
該要素主要評價信托公司在經(jīng)營管理過程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠實守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財產(chǎn)，維護受益人利益。
本要素分為7個部分，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管情況以及運行效果評價。
第一部分和第七部分采用得分制，第二部分至第五個部分采用扣分制，每個項目分值與項下各評價指標(biāo)分值無合計關(guān)系，評價中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評價指標(biāo)相應(yīng)分值，每個項目總分值減去扣分值即該項內(nèi)容評價得分，直至扣完為止。
第六部分是限制性條款，對于本要素最后級別的確定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評定相應(yīng)級別。
二、評級標(biāo)準(zhǔn)
（一）合規(guī)管理體系（20分）
1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并按照相應(yīng)的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并基本能按照相應(yīng)的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進一步提升的，得1分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層未對合規(guī)管理工作進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。
公司建立了能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責(zé)權(quán)限的獨立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨立性和有效性有待進一步提高的，得1分；公司尚未建立獨立的合規(guī)部門（崗），或建立的合規(guī)部門（崗）形同虛設(shè)的，得0分。
合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)的，得2分；合規(guī)管理人員基本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)無法滿足履職需要的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)評價公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否達到有關(guān)指引要求。
評級時，可通過查閱公司決策層職責(zé)及履職紀(jì)錄了解高層對合規(guī)工作的管理情況；通過查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門設(shè)置及人員配置情況，通過抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場檢查時掌握的情況考察合規(guī)部門作用和合規(guī)人員的履職能力。
2.合規(guī)管理機制（10分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評價完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。
合規(guī)部門組織制定了完善的合規(guī)風(fēng)險管理計劃，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風(fēng)險管理計劃已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定計劃或計劃流于形式的，得0分。
建立了清晰的對內(nèi)對外合規(guī)風(fēng)險報告路線，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風(fēng)險報告路線但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風(fēng)險報告路線，或建立了但流于形式的，得0分。
合規(guī)部門與其他部門之間建立了既分離又相互支持的工作機制，且運行效果良好的，得2分；合規(guī)部門與部分部門之間建立了既分離又相互支持的工作機制，實際運行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門與其他部門之間的工作機制不暢的，得0分。
建立了合規(guī)績效考核機制和問責(zé)與激勵機制，并有效發(fā)揮作用，得2分；基本建立了合規(guī)績效考核機制和問責(zé)與激勵機制，取得了一定作用的，得1分；尚未建立合規(guī)績效考核機制和問責(zé)與激勵機制，或機制流于形式的，得0分。
評分說明：合規(guī)的有效性取決于公司的合規(guī)基礎(chǔ)，科學(xué)、合理的合規(guī)機制確保了合規(guī)工作的正常開展。
評級時，可查閱合規(guī)方面的有關(guān)制度，合規(guī)部門的履職計劃、履職紀(jì)錄及履職報告，重點從合規(guī)部門日常工作開展情況，以及合規(guī)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)部門自我控制、風(fēng)險管理部門專業(yè)化管理和內(nèi)審部門的后續(xù)評價等條線之間的關(guān)系來評價，并可結(jié)合日常監(jiān)管中與公司各級人員的交流以及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題來綜合評價公司合規(guī)機制建設(shè)情況。
其中對內(nèi)報告路線指業(yè)務(wù)部門向合規(guī)部門的報告路線，合規(guī)部門向高級管理層的報告路線，高級管理層向董事會或董事會下設(shè)委員會、監(jiān)事會的報告路線，對外報告路線指向監(jiān)管部門的報告路線等。
3.合規(guī)文化（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司積極倡導(dǎo)和培育優(yōu)良的合規(guī)文化和價值觀念，合規(guī)已成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得2分；公司倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化和價值觀念，合規(guī)成為大部分員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得1分；公司在倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化方面缺乏經(jīng)驗，公司上下合規(guī)文化和價值觀念薄弱的，得0分。
公司積極營造合規(guī)文化氛圍，充分體現(xiàn)公司對合規(guī)價值的鼓勵和重視的，得2分；公司能開展合規(guī)文化氛圍的培育，但手段和方式尚不夠多樣化的，得1分；公司在合規(guī)文化氛圍的培育方面無實際行動的，得0分。
評分說明：該指標(biāo)評價信托公司合規(guī)文化的建設(shè)情況。評級時，可通過查閱會議紀(jì)要、合規(guī)部門履職記錄、員工訪談等多種形式，并結(jié)合日常監(jiān)管掌握的資料和現(xiàn)場檢查結(jié)論進行評價。推動合規(guī)文化建設(shè)的方式包括設(shè)立合規(guī)咨詢專線、加強合規(guī)主題的內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳、測試工作和建立員工與公司高層的溝通交流渠道等。
（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10分）
1．信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。（5分）
評分說明：本指標(biāo)評價信托公司拆入業(yè)務(wù)情況，對于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦拆入業(yè)務(wù)。
2．信托公司開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。（5分）
評分說明：本指標(biāo)評價信托公司擔(dān)保業(yè)務(wù)情況，對于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦擔(dān)保業(yè)務(wù)。
3．股東不得以持有的信托公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。（5分）
4．信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資。(10分）
特別條款：未完成實業(yè)投資清理的，本要素評級不超過3級（含3級）。
評分說明：本指標(biāo)評價信托公司實業(yè)投資清理情況。無論是已換發(fā)新牌照的公司還是申請過渡期的公司，凡在評級年度未完成實業(yè)投資清理的，一律不得分。但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的（如PE業(yè)務(wù)）除外，對于股權(quán)投資比例不超過20%且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財務(wù)性實業(yè)投資，經(jīng)批準(zhǔn)可以延期清理的也可以除外。
5．信托公司固有業(yè)務(wù)有其他違規(guī)問題，可依據(jù)違規(guī)的事實，視其輕重、頻率和危害性，按每例5—10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30分）
1.信托設(shè)立和推介合規(guī)性
（1）信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。（10分）
（2）信托公司推介信托計劃時，不得進行公開營銷宣傳。（5分）
（3）信托公司推介信托計劃時，不得委托非金融機構(gòu)進行推介。（10分）
（4）信托公司推介信托計劃時，推介材料不得含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；不得對公司過去的經(jīng)營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行。（5分）
（5）信托公司設(shè)立信托計劃，委托人符合合格投資者要求；參與信托計劃的委托人為唯一受益人。（5分）
（6）單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人。（5分）
（7）信托計劃信托期限不少于一年。（5分）
（8）集合信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定。（5分）
（9）除信托合同約定合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利。（5分）
（10）信托公司設(shè)立信托計劃，事前應(yīng)進行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險評估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項出具盡職調(diào)查報告。（5分）
（11）設(shè)立信托計劃，與委托人簽定《認購風(fēng)險申明書》，《認購風(fēng)險申明書》內(nèi)容符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第11條要求。（5分）
（12）信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項，并加計當(dāng)期活期存款利息。（5分）
（13）信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計劃財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專戶，并在五個工作日內(nèi)向委托人披露信托計劃的推介、設(shè)立情況。（5分）
2.信托財產(chǎn)保管合規(guī)性
（1）信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。（10分）
（2）信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。（10分）
（3）信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。（5分）
（4）集合資金信托計劃的資金實行保管制。（5分）
（5）信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人，簽署資金保管協(xié)議內(nèi)容應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第20條要求。（5分）
（6）信托財產(chǎn)的保管賬戶和信托財產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。（5分）
3.信托運營與風(fēng)險管理合規(guī)性
（1）信托公司不得將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。（10分）
（2）信托公司不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。（5分）
（3）信托公司不得以信托財產(chǎn)提供擔(dān)保。（10分）
（4）信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。（5分）
（5）信托公司運用信托資金進行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險。（5分）
（6）信托公司運用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。（5分）
（7）信托公司管理信托計劃，向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30%。（10分）
（8）信托公司管理信托計劃，信托公司不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易。（5分）
（9）信托公司不得將同一公司管理的不同集合信托計劃投資于同一項目。（5分）
（10）信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。（5分）
（11）兩個以上（含兩個）單一資金信托用于同一項目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定的合格投資者，并適用《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定。（5分）
4.信托變更及清算合規(guī)性
（1）集合資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托以及其他財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)信托的信托受益權(quán)不得違規(guī)拆分轉(zhuǎn)讓。（5分）
（2）信托計劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報告，根據(jù)信托文件要求向受益人披露。（5分）
（3）清算后的剩余信托財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進行分配。（5分）
（4）信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計劃所產(chǎn)生的實際信托收益進行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或收益。（10分）
（5）召集受益人大會應(yīng)當(dāng)至少提前十個工作日公告受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。（5分）
5．法律法規(guī)或信托文件禁止的以及可能危害受益人利益的其他行為，可依據(jù)違規(guī)的事實，視其輕重、頻率和危害性，按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
評分說明：處于過渡期內(nèi)的信托投資公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)符合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于實施〈信托公司管理辦法〉和〈信托公司集合資金信托計劃管理辦法〉有關(guān)具體事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2007］18號）有關(guān)過渡性措施，如有違規(guī)可酌情扣分。
（四）信息披露合規(guī)性（15分）
1．年度報告披露
（1）信托公司在會計年度結(jié)束后應(yīng)編制年度報告，基本內(nèi)容包括公司概況、公司治理、經(jīng)營概況、會計報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書和特別事項揭示。（10分）
（2）年度報告經(jīng)營概況中應(yīng)披露風(fēng)險管理概況以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險情況及風(fēng)險管理情況。（5分）
（3）年度報告中應(yīng)當(dāng)披露年度內(nèi)召開股東大會（股東會）情況、董事會及其下屬委員會履行職責(zé)的情況、監(jiān)事會及其下屬委員會履行職責(zé)的情況、高級管理層履行職責(zé)的情況、內(nèi)部控制情況等公司治, 理信息。（5分）
（4）信托公司應(yīng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。（5分）
（5）信托公司應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后的四個月內(nèi)披露年度報告和年度報告摘要。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15日向監(jiān)管部門申請延遲。（5分）
評分說明：年報披露還應(yīng)遵守新會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。信托公司應(yīng)將年度報告全文登載于公司網(wǎng)站，將年度報告摘要刊登銀監(jiān)會指定報紙，同時還應(yīng)將書面年度報告全文及摘要備置于公司營業(yè)場所，供客戶及相關(guān)利益人查詢。
2．重大事項臨時報告披露
（1）信托公司對發(fā)生可能影響本公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項，應(yīng)當(dāng)制作重大事項臨時報告并向社會披露。（10分）
評分說明：重大事項包括但不限于：公司第一大股東變更及原因；公司董事長、總經(jīng)理變動及原因；公司董事報告期內(nèi)累計變更超過50%；信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報告期內(nèi)累計變更超過30%；公司章程、注冊資本、注冊地和公司名稱的變更；公司合并、分立、解散等事項；公司更換為其審計的會計師事務(wù)所；公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項。
（2）信托公司應(yīng)將重大事項臨時報告自事實發(fā)生之日后5個工作日內(nèi)刊登在至少一種監(jiān)管部門指定的全國性報紙上。（5分）
（3）信托公司應(yīng)當(dāng)有專門人員負責(zé)信息披露事務(wù)，包括接待來訪、回答咨詢，以及與監(jiān)管部門、客戶、新聞機構(gòu)等的聯(lián)系。（5分）
3．信托財產(chǎn)管理信息披露
（1）信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計劃文件的約定按時披露信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（10分）
（2）信托公司推介信托計劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計劃的風(fēng)險收益特征，充分揭示參與信托計劃的風(fēng)險及風(fēng)險承擔(dān)原則，如實披露專業(yè)團隊的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進行獨立風(fēng)險判斷的誤導(dǎo)性陳述。（10分）
（3）集合信托計劃發(fā)生信托財產(chǎn)可能遭受重大損失、信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、信托計劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對措施。（10分）
（4）委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。（10分）
（5）信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產(chǎn)及其管理運用、處分及收支的情況。信托計劃的全部資料，保存期自信托計劃結(jié)束之日起不得少于十五年。（10分）
（6）信托公司在處理信托事務(wù)時應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無法避免時，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業(yè)務(wù)。（10分）
4．其它披露事項
（1）信托公司應(yīng)于信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶開設(shè)后的三個工作日內(nèi)，將所開賬戶的開戶材料報送監(jiān)管部門備案。（5分）
（2）非現(xiàn)場監(jiān)管報表真實，無漏報、遲報、錯報現(xiàn)象。（10分）
評分說明：本指標(biāo)評價信托公司對監(jiān)管部門開展工作的配合程度，評級人員可根據(jù)1104報表的報送及時率和成功率酌情扣分。對于其他臨時性統(tǒng)計表或調(diào)研課題的報送情況，也可視報送質(zhì)量等情況酌情扣分。
5．發(fā)現(xiàn)其他違反信息披露規(guī)定的行為，可依據(jù)違規(guī)的事實，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10分）
1．信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。（10分）
2．信托公司不得以固有財產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。（5分）
3．信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場價格進行，逐筆向監(jiān)管部門事前報告，并按照有關(guān)規(guī)定進行信息披露。（5分）
4．信托公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)時，不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外。（10分）
5．信托公司不得以固有財產(chǎn)與集合信托財產(chǎn)進行交易。（5分）
6．存在其他損害信托公司、委托人和受益人利益的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為，可依據(jù)違規(guī)的事實，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
（六）案件治理及配合監(jiān)管情況
1．公司發(fā)生重大案件。
2．公司董事、高級管理人員職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)濟或刑事案件。
3．公司受到監(jiān)管部門行政處罰。
4．公司對監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見未落實，存在問題未及時整改。
評分說明：案件治理及配合監(jiān)管情況評價采取限制最高級別方法，評級年度內(nèi)只要信托公司出現(xiàn)上述任意一種情況，合規(guī)經(jīng)營評級不得超過4級。
案件的認定以公安部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門立案為評價依據(jù)。受到監(jiān)管部門行政處罰以監(jiān)管部門按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》程序規(guī)定，發(fā)出《行政處罰決定書》為評價依據(jù)。不對同一案件或處罰情況在兩次評級中重復(fù)評判。監(jiān)管意見包括以《監(jiān)管意見書》、《現(xiàn)場檢查意見書》、監(jiān)管會談等方式提出的監(jiān)管意見或風(fēng)險提示。
監(jiān)管意見的落實情況可區(qū)分性質(zhì)、程度，同時要兼顧改正的態(tài)度，就具體情況酌情進行評判。
（七）運行效果評價（15分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：合規(guī)管理在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
合規(guī)管理在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于合規(guī)管理要求的行為發(fā)生。8-11分
合規(guī)管理基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分
合規(guī)管理不完善，對公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
評分說明：本指標(biāo)的評價需要評級人員結(jié)合公司合規(guī)管理實際運行效果進行完整的、綜合的評價，即重點評價合規(guī)管理是否確實貫穿公司經(jīng)營管理，是否落到實處，而不是對法律法規(guī)和受托文件的簡單遵守和表面敷衍，合規(guī)管理是否對公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制起到積極作用。
三、評級設(shè)置
合規(guī)管理要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級別：
1級：90（含）-100分
2級：80（含）-90分
3級：70（含）-80分
4級：60（含）-70分
5級：50（含）-60分
6級：50分以下
第四部分 資產(chǎn)管理（100分）
一、評級內(nèi)容
本要素主要評價信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風(fēng)險控制等方面內(nèi)容，旨在引導(dǎo)公司加強團隊建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制水平。
本要素分為7個部分，分別是凈資本、團隊和系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)綜合管理能力、信托業(yè)務(wù)盡職管理能力、信托業(yè)務(wù)風(fēng)險管理能力、信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、固有業(yè)務(wù)管理能力，共100分，按得分多少確定相應(yīng)級別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，對于本要素最后級別的確定會產(chǎn)生直接影響。
二、評級標(biāo)準(zhǔn)
（一）凈資本（10分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：（暫時空缺）
評分說明：本指標(biāo)考察公司凈資本對受托資產(chǎn)規(guī)模的約束情況。監(jiān)管部門將對信托公司實行凈資本管理，在《信托公司凈資本管理辦法》頒布前，對扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口凈資產(chǎn)大于或等于3億元的可全額得分，小于3億元的不得分。
（二）團隊與系統(tǒng)建設(shè)（13分）
1.研發(fā)和管理團隊（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司的研發(fā)和管理團隊不僅滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，同時具有較強的創(chuàng)新和研究水平，并取得一定的成果的，得3分；公司具有與目前所開展的業(yè)務(wù)品種基本匹配的研發(fā)和管理團隊的，得1.5分；公司整個信托業(yè)務(wù)團隊素質(zhì)較差，信托管理存在不足的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評判信托公司是否擁有一支具備心理素質(zhì)良好、市場嗅覺靈敏、研發(fā)創(chuàng)新能力強的專業(yè)團隊。
評級時應(yīng)該重點關(guān)注公司是否具有熟悉各類市場的專業(yè)隊伍。評級人員可通過參加公司會議、監(jiān)管談話、日常交流、查閱相關(guān)資料等方式，分析公司業(yè)務(wù)人員和研究人員的從業(yè)經(jīng)歷、評級年度的業(yè)務(wù)研究報告以及項目可行性分析等資料，評價公司研發(fā)工作開展情況。
待《信托公司從業(yè)人員管理辦法》實施后，還可以參考取得該資格的人員比例。
2.人才儲備（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司團隊穩(wěn)定，重視人才儲備，有明確的人員培訓(xùn)計劃和人才引進規(guī)劃，且成效明顯的，得2分；雖重視人才的培養(yǎng)和引進，也開展了員工培訓(xùn)工作，但總體而言人才戰(zhàn)略落后于業(yè)務(wù)的規(guī)劃和創(chuàng)新，僅著眼于眼前利益的，得1分；公司人員不穩(wěn)定，不注重人才的培養(yǎng)和引進，已難以滿足公司業(yè)務(wù)的發(fā)展方向的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要考察公司人才培養(yǎng)、引進的情況。評級時通過查閱人才培養(yǎng)、引進和儲備的規(guī)劃，了解公司人力資源工作的成效。
3.風(fēng)險控制手段和技術(shù)（8分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司管理層和信托經(jīng)理能充分理解主要風(fēng)險要素，尤其是能夠理解信用風(fēng)險要素和市場風(fēng)險要素，能充分預(yù)測市場環(huán)境變化對項目的影響，并能充分傳達和揭示的，得2分；公司管理層和信托經(jīng)理能理解主要風(fēng)險要素，并能逐步傳達和揭示的，得1分；公司管理層和信托經(jīng)理不能正確理解主要風(fēng)險要素，不能判斷市場環(huán)境的變化，業(yè)務(wù)發(fā)展策略未能及時調(diào)整的，得0分。
公司已建立一整套完善的信用風(fēng)險分析系統(tǒng)，通過定性分析和定量計算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險，分析結(jié)果能被充分利用。
另外，公司能不斷根據(jù)市場環(huán)境得變化完善和更新系統(tǒng)的，得3分；公司已建立信用風(fēng)險的分析系統(tǒng)，并逐步通過定性分析和定量計算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險，分析結(jié)果能被充分利用的，得1.5分；公司未建立信用風(fēng)險分析系統(tǒng)，對還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險的判斷完全依賴于主觀的判斷，信用風(fēng)險分析控制不科學(xué)的，得0分。
公司已建立先進市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，[注冊香港公司好處]能隨時監(jiān)控風(fēng)險頭寸的規(guī)模，能清晰反映風(fēng)險敞口規(guī)模和變化趨勢，風(fēng)險限額結(jié)構(gòu)合理明確，且能有效傳達，信息系統(tǒng)已能完全滿足投資類業(yè)務(wù)發(fā)展的，得3分；公司已建立市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能基本監(jiān)控風(fēng)險頭寸的規(guī)模，并基本反映風(fēng)險敞口規(guī)模和變化趨勢，信息系統(tǒng)基本滿足當(dāng)前的投資類業(yè)務(wù)開展的，得1.5分；公司未建立市場風(fēng)險管理系統(tǒng)，無法監(jiān)控風(fēng)險頭寸變化情況的，得0分。
評分說明：通過日常參加公司的業(yè)務(wù)決策會議、走訪機構(gòu)、以及查閱信托項目檔案，了解公司各級人員對風(fēng)險的認識，以及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)情況。對已經(jīng)建立業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的公司，要通過更進一步的跟蹤來了解系統(tǒng)在實際風(fēng)險控制中的作用。
（三）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（35分）
1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司管理的受托財產(chǎn)規(guī)模與行業(yè)平均值之間的比值得分，
比值300％以上：12分
比值20%（含）-300%：得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×12/3分（得分四舍五入）
比值20%以下：0分
評分說明:本指標(biāo)評價公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模在行業(yè)內(nèi)的地位，評價公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。
2.信托業(yè)務(wù)收入（10分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司信托業(yè)務(wù)收入與行業(yè)平均值之間的比值得分，
比值300％以上：10分
比值20%（含）-300%：得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×10/3分（得分四舍五入）
比值20%以下：0分
評分說明:該指標(biāo)主要評價：1、信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時也間接衡量信托公司的綜合理財能力、項目管理水平以及報酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險的匹配程度，防止出現(xiàn)“大規(guī)模小收入”的不正�，F(xiàn)象，引導(dǎo)信托公司既注重業(yè)務(wù)規(guī)模也注重效益。
2、通過該指標(biāo)逐步引導(dǎo)信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，引導(dǎo)信托公司開發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，逐步培育核心競爭力，在提升項目收益水平的前提下收取更高的信托報酬，逐步改變目前部分信托公司操作“通道化”“平臺化”下信托報酬不高的現(xiàn)狀。
3.信托規(guī)模增長率（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高于行業(yè)平均值30%以上：3分
高于行業(yè)平均值15-30%：2分
高于行業(yè)平均值0-15%：1分
低于行業(yè)平均值：0分
評分說明：本指標(biāo)評價公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模增長在行業(yè)內(nèi)位次，評價公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。
4.融資類業(yè)務(wù)收益水平（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：已清算的融資類信托項目的實際收益率，
高于行業(yè)平均值20%以上：3分
高于行業(yè)平均值10-20%：2分
高于行業(yè)平均值0－10%：1分
低于行業(yè)平均值：0分
評分說明：信托財產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類信托財產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實際收益，也不是指公司的信托報酬。鑒于當(dāng)前鼓勵信托公司發(fā)展投資類業(yè)務(wù)，故融資類業(yè)務(wù)收益分值相對較小，對無融資類業(yè)務(wù)的公司，得1.5分。
5.投資類業(yè)務(wù)收益水平（7分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：已清算的投資類信托項目的實際收益率，
高于行業(yè)平均值50%以上：7分
高于行業(yè)平均值40-50%：6分
高于行業(yè)平均值30-40%：5分
高于行業(yè)平均值20-30%：4分
高于行業(yè)平均值10-20%：3分
高于行業(yè)平均值0-10%：2分
低于行業(yè)平均值：0分
評分說明：信托財產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類信托財產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實際收益，也不是指公司的信托報酬。
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