信托公司固有業(yè)務及內部風險控制基本原則

什么是信托公司固有業(yè)務？

答：信托公司固有業(yè)務是指信托公司運用資本金的業(yè)務。[在義烏注冊香港公司服務]信托公司資本金項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務。投資業(yè)務限定為金融類公司股權投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。信托公司的固有業(yè)務是與信托業(yè)務相對應的信托公司業(yè)務組成部分。固有資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合監(jiān)管要求，是開展各類信托業(yè)務的條件。

信托公司主要面臨哪些風險？

答：信托公司面臨的風險種類主要有信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、聲譽風險等。

信用風險是指債務人或金融產(chǎn)品等信用交易對手違約或信用質量發(fā)生變化，影響債權或金融產(chǎn)品的價值，從而造成債權人或金融產(chǎn)品持有人損失的風險。信用風險也是信托公司面臨的主要風險之一。

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使公司表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險是包括信托公司在內的金融機構在經(jīng)營管理活動中面臨的基本風險之一。

信托公司面臨的流動性風險有兩重：一是信托公司層面，指信托公司雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對業(yè)務增長或支付到期債務的風險。二是信托項目層面，指具體信托項目不能按期變現(xiàn)兌付清算的風險以及對期間開放的信托計劃來說，存在贖回資金規(guī)模大于申購資金規(guī)模的可能性。

操作風險是指由不完善或有問題的內部流程、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。

聲譽風險是指由機構經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對機構負面評價的風險。

信托公司內部控制的含義及目標是什么？

答：內部控制，是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

信托公司內部控制的目標是：合理保證信托公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；資產(chǎn)安全；財務報告及相關信息真實完整；提高經(jīng)營效率和效果；促進信托公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

信托公司內部控制應當遵循哪些原則？

答：信托公司建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：

（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋信托公司的各種業(yè)務和事項。信托公司需明確各層級（股東會、董事會、高級管理層等）的權限；信托公司需規(guī)范所有前、中、后臺部門的職能，特別不可忽視部門間的工作流程銜接；同時，信托公司需對各類事務、業(yè)務制定相關管理辦法。

（2）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是同業(yè)機構中的多發(fā)性風險事件、監(jiān)管機構關注的事項、公司自身的弱勢領域等。

（3）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。信托公司管理辦法規(guī)定，信托公司應當按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內部約束機制和監(jiān)督機制。

（4）適應性原則。[在天津注冊香港公司服務]內部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制，即合理保證內控目標的實現(xiàn)。