8月下旬，對(duì)方公司將貨物交給猶某后，遲遲沒(méi)有收到貨款，同時(shí)猶某的手機(jī)也關(guān)機(jī)了。于是，對(duì)方公司便直接與該廠聯(lián)系，[英國(guó)注冊(cè)公司]最后得知猶某早在7月份就已經(jīng)離廠了，不屬于該廠員工。截至案發(fā)，猶某共騙得多家企業(yè)價(jià)值20余萬(wàn)元的貨物。

　　檢察官總結(jié)：在“借雞生蛋”的詐騙案中，犯罪分子利用曾經(jīng)擔(dān)任某公司采購(gòu)員、業(yè)務(wù)員的身份，離職后，繼續(xù)以原公司名義與以前的合作伙伴簽訂合同，詐騙錢財(cái)。

　　檢察官建議：企業(yè)加強(qiáng)防范最重要

　　檢察官建議，企業(yè)在簽訂合同前，要嚴(yán)格審查合同方及簽訂合同人的資質(zhì)、合同方注冊(cè)資金、資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)能力和技術(shù)設(shè)備等情況；在簽訂合同時(shí)，要嚴(yán)格審查有關(guān)貨物驗(yàn)收、付款期限、合同糾紛訴訟途徑等重要款項(xiàng)；在履行合同過(guò)程中，要及時(shí)核實(shí)用于抵押物品、票據(jù)的真實(shí)性。

　　同時(shí)，政府有關(guān)部門要把好市場(chǎng)主體的準(zhǔn)入關(guān)，建立信息共享機(jī)制，保障企業(yè)信息的真實(shí)性。進(jìn)一步完善企業(yè)信用分類監(jiān)管機(jī)制，對(duì)企業(yè)信用實(shí)行分類管理，建立專門的合同詐騙等違法犯罪企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，向社會(huì)提供信用查詢服務(wù)。

　　司法機(jī)關(guān)要加強(qiáng)立案監(jiān)督，防止“以罰代刑”，加快辦理此類案件的節(jié)奏，加大追逃追贓力度。同時(shí)，及時(shí)結(jié)合辦理的案件，利用檢察建議、法律宣講等手段，幫助企業(yè)堵塞管理漏洞。

　  東莞市第二市區(qū)檢察院昨日發(fā)布調(diào)查報(bào)告稱，[注冊(cè)BVI公司]加工貿(mào)易環(huán)節(jié)成為中小企業(yè)間合同詐騙的多發(fā)地帶。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2010年以來(lái)，市第二市區(qū)檢察院共辦理中小企業(yè)間合同詐騙案件41件49人，75%的案件是加工貿(mào)易環(huán)節(jié)的合同詐騙，涉案總金額高達(dá)6000余萬(wàn)元，單件損失最大達(dá)1900余萬(wàn)元。

　　手法一：“以小騙大”

　　老板“以小騙大”詐騙124次

　　曹某原投資30余萬(wàn)元在東莞注冊(cè)了一家電子公司。2010年，公司出現(xiàn)巨額虧損，于是曹某就和公司經(jīng)理陳某在一起商量如何突破公司的困境。二人打起了加工貿(mào)易環(huán)節(jié)的主意，想利用貨、款之間的時(shí)間差，騙取貨物。

　　2011年以來(lái)，按照事前商量，陳某瘋狂向31個(gè)企業(yè)定購(gòu)小額的貨物，并按照合同準(zhǔn)時(shí)交付了貨款。經(jīng)過(guò)幾次小額的貿(mào)易后，供貨商已經(jīng)完全信任了陳某。隨后，陳某便與供貨方簽訂大額的購(gòu)貨合同，同時(shí)約定“貨款月結(jié)”。到月底時(shí)，陳某便找各種理由拖延付款時(shí)間，同時(shí)以低價(jià)變賣貨物，然后逃匿。供貨商由于有正規(guī)的合同在手，所以并沒(méi)有過(guò)多催促。截至案發(fā)，2人共124次騙取31家企業(yè)共計(jì)價(jià)值約228萬(wàn)元的貨物。

　　檢察官總結(jié)：在“以小騙大”類型詐騙中，犯罪分子一般在預(yù)付定金和小額交易中信守合同騙取被害方信任，然后再簽訂大合同，以“試貨”、“觀察市場(chǎng)反應(yīng)”等為借口約定“先貨后款”，騙取大宗貨物。

　　手法二：“以大騙小”

　　“以大騙小”詐騙260多萬(wàn)

　　幾年前，劉某成立一家貿(mào)易公司，主要為其他公司做加工生意，收取加工費(fèi)。金融危機(jī)后，公司出現(xiàn)虧損。于是，劉某便利用以公司名義，先后多次與另一家公司簽訂利潤(rùn)大的購(gòu)銷合同。

　　正如劉所料，對(duì)方公司欣然簽訂了此合同，并按照劉某的要求預(yù)先支付貨物訂金。截至案發(fā)，劉某通過(guò)這種方式，先后4次共騙得他人訂金260余萬(wàn)元，隨后逃匿，揮霍一空。

　　檢察官總結(jié)：在“以大騙小”案中，犯罪分子一般以利潤(rùn)較大的大額貿(mào)易為誘餌，與被害方簽訂合同，承諾到期提供貨物，騙取對(duì)方訂金。

　　手法三：“半真半假”

　　加工成品大部分低價(jià)銷售[注冊(cè)開曼公司]

　　文某經(jīng)營(yíng)著無(wú)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的毛織廠。去年三四月間，文某與多家企業(yè)簽訂8份織縫挑的加工合同。合同約定：這幾家公司等向文某提供價(jià)值175余萬(wàn)元的生紗等原材料，文某加工完成后交付供貨方，供貨方支付加工費(fèi)。

　　文某將一小部分材料委托他人加工，并將成品交給供貨方，騙取信任，而剩余大部分材料則被其低價(jià)銷售。5月底，文某手機(jī)停機(jī)，攜帶贓款潛逃。

　　檢察官總結(jié)：犯罪分子在大額加工貿(mào)易中，一方面，完成部分成品并交付給被害方騙取被害方的信任。另一方面，秘密出售剩余貨物逃匿，該類詐騙迷惑性極強(qiáng)。

　　手法四：“借雞生蛋”

　　離職員工詐騙前東家客戶

　　猶某原系某工廠業(yè)務(wù)員，離職以后一直沒(méi)事可干。2011年7月，猶某仍稱自己是該廠業(yè)務(wù)員，打電話給另一家公司，說(shuō)需要做牛角支架。為使對(duì)方公司相信，他讓對(duì)方到該廠廠房一樓的辦公室取樣板，同時(shí)又帶其在廠內(nèi)車間參觀。隨后，雙方簽訂了訂購(gòu)加工合同。