港交所(00388)發(fā)表有關(guān)首次公開(kāi)招股(IPO)前投資的指引,加強(qiáng)上市文件有關(guān)披露規(guī)定,要求采用表列形式載述首次公開(kāi)招股前投資的詳情,[注冊(cè)離岸公司]包括投資者姓名、投資日期、已付代價(jià)金額、已付每股成本及相對(duì)首次公開(kāi)招股價(jià)的折讓、首次公開(kāi)招股前投資所得款項(xiàng)用途及是否經(jīng)已全數(shù)動(dòng)用,以及上市時(shí)各名投資者所持申請(qǐng)人股權(quán)等。
指引同時(shí)要求需要披露各名投資者的實(shí)益擁有人及背景,他們與申請(qǐng)人集團(tuán)的關(guān)系;厘定所付代價(jià)的基準(zhǔn);上市后首次公開(kāi)招股前投資者所持股份是否有任何禁售限制,以及股份是否屬于公眾持股量的一部分。
若首次公開(kāi)招股前投資是以股份支付,[注冊(cè)香港公司]更須披露有關(guān)的會(huì)計(jì)處理、申報(bào)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)基準(zhǔn),以及對(duì)申請(qǐng)人日后盈虧影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。
港交所表示,申請(qǐng)人提交上市申請(qǐng)后,倘若首次公開(kāi)招股前投資不符合臨時(shí)指引(即有關(guān)投資必須在呈交上市申請(qǐng)表格日期前最少28日,或掛牌日前180日完成),[香港公司注冊(cè)]申請(qǐng)人必須押后上市日期,或解除該首次公開(kāi)招股前投資。