高盛集團(tuán)與美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的糾紛一波未平一波又起，就在這家華爾街巨頭尚未走出Abacus CDO的民事訴訟陰影之時(shí)，澳大利亞著名對(duì)沖基金公司Basis Capital向紐約曼哈頓聯(lián)邦法院提起訴訟，而美國(guó)SEC正就高盛出售的另一款CDO產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查，一時(shí)間，高盛集團(tuán)的商業(yè)道德再次受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)與客戶的質(zhì)疑。

根據(jù)Basis Capital的訴訟文書，該對(duì)沖基金公司稱在購(gòu)買了高盛集團(tuán)總價(jià)約10億美元的按揭貸款相關(guān)衍生品后，產(chǎn)品價(jià)格狂跌不止，資產(chǎn)遭受大幅減記，最終導(dǎo)致基金倒閉。Basis Capital指責(zé)高盛集團(tuán)在整個(gè)交易中誤導(dǎo)客戶，致使公司蒙受致命的損失。

針對(duì)Basis Capital提出的指控，高盛集團(tuán)給予了針鋒相對(duì)的回應(yīng)，在本周三的聲明中，高盛稱Basis Capital是一家對(duì)CDO產(chǎn)品交易極富經(jīng)驗(yàn)的對(duì)沖基金公司，在危機(jī)后提出這樣的指控有誤導(dǎo)大眾的嫌疑。

除了SEC與Basis Capital提起的指控外，高盛集團(tuán)另一款CDO產(chǎn)品也正在接受SEC的調(diào)查。據(jù)海外媒體報(bào)道，受調(diào)查的CDO產(chǎn)品名為“Hudson Mezzanine”，高盛集團(tuán)于2006年底銷售，規(guī)模約20億美元。

目前，由參議員Carl Levin領(lǐng)導(dǎo)的調(diào)查小組還沒(méi)有采取任何法律行動(dòng)，但小組公布的調(diào)查郵件顯示，這件CDO產(chǎn)品被質(zhì)疑的重點(diǎn)與“Abacus”產(chǎn)品有著頗多相似之處——高盛集團(tuán)將次級(jí)貸款及BBB級(jí)住房抵押貸款相關(guān)的CDS產(chǎn)品打包，并按照不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類出售，并在銷售過(guò)程中向客戶直接或間接承諾將獲取比同級(jí)別證券更高的投資回報(bào)。

調(diào)查還顯示，在出售該CDO時(shí)，高盛集團(tuán)高層已經(jīng)著手降低公司對(duì)該類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)敞口并做空CDO。隨后，該CDO產(chǎn)品價(jià)格一瀉千里，購(gòu)買該產(chǎn)品的客戶遭受了巨額損失，而高盛則在該交易中獲利。在Carl Levin看來(lái)，在未向客戶披露自身交易角色時(shí)出售并做空相同產(chǎn)品，已經(jīng)構(gòu)成了基本的利益與道德沖突。

截至本周四，高盛集團(tuán)發(fā)言人Michael DuVally尚未就SEC調(diào)查“Hudson Mezzanine”一事做出評(píng)論。

自高盛集團(tuán)卷入各類糾紛后，公司股價(jià)已從年內(nèi)高點(diǎn)下跌超過(guò)26%，而美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局近期的強(qiáng)勢(shì)姿態(tài)也使整個(gè)金融板塊受壓。除高盛外，美國(guó)銀行、摩根大通與摩根士丹利也走勢(shì)疲軟，跌幅超過(guò)大盤。