1對(duì)于專利引進(jìn)方將其專利權(quán)所包括的產(chǎn)品可能出口的地區(qū)加以限制（以下統(tǒng)稱為專利產(chǎn)品）。

　　 但是，凡以下a、b、c三條所述情況不在此限：

　　 a許可證賣方所擁有的專利權(quán)，在許可證買方出口受限制的地區(qū)里進(jìn)行注冊(cè)的；

　　 b許可證賣方在其正常的商業(yè)活動(dòng)中，正向受限制的地區(qū)出售專利產(chǎn)品時(shí)；

　　 c許可證賣方已向第三方出售了在受限制的地區(qū)中進(jìn)行銷售的獨(dú)占性許可證時(shí)。

　　 2對(duì)許可證買方的專利產(chǎn)品的出口價(jià)格或數(shù)量加以限制，或強(qiáng)制許可證買方要通過許可證賣方或由許可證賣方所指定的人出口專利產(chǎn)品。

　　 但是，當(dāng)許可證賣方出售可向上述a、b、c三條之中之任一條所述地區(qū)的專利許可證以及所述的限制或強(qiáng)加的義務(wù)是在合理的范圍內(nèi)時(shí)，不包括在內(nèi)。

　　 3對(duì)許可證買方在制造、使用或出售與專利項(xiàng)目相競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或采用與專利項(xiàng)目相競(jìng)爭(zhēng)的技術(shù)方面加以限制。

　　 但是，對(duì)于許可證賣方出售獨(dú)占性許可證以及對(duì)于正為許可證買方所制造的、使用的或出售的產(chǎn)品和已為許可證買方所使用的技術(shù)不施加限制時(shí)，不在此例。

　　 4強(qiáng)制許可證買方向許可證賣方或由許可證賣方所指定的人購(gòu)買原材料和零部件。

　　 5強(qiáng)制許可證買方通過許可證賣方或由許可證賣方所指定的人出售專利產(chǎn)品。

　　 6對(duì)專利產(chǎn)品在日本的轉(zhuǎn)賣價(jià)格加以限制。

　　 7強(qiáng)制許可證買方將在許可證技術(shù)方面所獲得的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)告訴許可證賣方，或?qū)⒃S可證買方所取得的改進(jìn)和所應(yīng)用的發(fā)明的權(quán)利給予許可證賣方或?qū)①I方的許可證給予許可證賣方。

　　 但是，如果許可證賣方承擔(dān)類似的義務(wù)和雙方的義務(wù)基本上均衡時(shí)，不包括在內(nèi)。

　　 8對(duì)未使用許可證技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品收抽成費(fèi)。

　　 9對(duì)原材料，零部件等或?qū)＠�產(chǎn)品的質(zhì)量加以限制。

　　 但是，對(duì)于為維持注冊(cè)商標(biāo)的信譽(yù)或保證許可證技術(shù)的有效性所必須的限制不包括在內(nèi)。

　　 第二條上述指導(dǎo)方針將用于國(guó)際技術(shù)秘密許可證協(xié)議中。

　　 第三條在關(guān)于專利權(quán)等的國(guó)際許可證貿(mào)易協(xié)議中，下述條例將視為專利權(quán)條例或使用樣品條例中的權(quán)利的行使：

　　 1將制造、使用和銷售等的許可證分開出售。

　　 2只出售專利權(quán)有效期的某一段時(shí)期的或?qū)＠麢?quán)等整個(gè)覆蓋地區(qū)內(nèi)的某一部分地區(qū)的許可證。

　　 3對(duì)于專利產(chǎn)品的制造限制在一定技術(shù)范圍之內(nèi)或?qū)︿N售限制在一定銷售范圍之內(nèi)。

　　 4對(duì)于專利工藝的使用限制在一定的技術(shù)范圍之中。

　　 5對(duì)于專利產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售量加以限制或?qū)�專利�?quán)工藝的使用次數(shù)加以限制。

　　 Ⅲ實(shí)際說明

　　 協(xié)議結(jié)構(gòu)

　　 在最近幾年中，日本當(dāng)局在批準(zhǔn)程序方面對(duì)協(xié)議的結(jié)構(gòu)只施加了較少的影響。與以前的自主權(quán)相反，在報(bào)酬的金額、最低抽成費(fèi)、違約的處罰、協(xié)議期限等方面，聽任協(xié)議雙方處理。但是并不排斥日本卡特爾局拒絕協(xié)議上規(guī)定的諸如出口限制（地區(qū)限制，特別是在亞洲以內(nèi)，數(shù)量上限制、價(jià)格上限制、通過許可證賣方或由他所指定的公司來進(jìn)行出口等）、對(duì)于生產(chǎn)的限制、禁止生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品或維持與許可證賣方的競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系、采購(gòu)義務(wù)、對(duì)國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格的限制、要許可證買方提供由他所獲得的經(jīng)驗(yàn)或所申請(qǐng)的專利等條款。日本的卡特爾局特別注意審查在許可證協(xié)議條款中，是否協(xié)議雙方承擔(dān)的義務(wù)相等的問題。此外，對(duì)于協(xié)議期滿后的時(shí)間加以限制是不允許的，如果說明已在有關(guān)的第三國(guó)中設(shè)立了許可證生產(chǎn)點(diǎn)，則日本對(duì)于出口限制的異議可能緩和。關(guān)于“已向第三國(guó)出售了獨(dú)占性許可證”的理由，似乎不是都能被日本卡特爾局所接受的。

　　 根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)，同日本伙伴所簽訂的許可證協(xié)議中關(guān)于互相提供情報(bào)的條款越來越重要。因?yàn)樵谠S多情況下必須考慮到，許可證買方將繼續(xù)發(fā)展已獲得的方法。

　　 保護(hù)權(quán)的申報(bào)

　　 在開始談判協(xié)議之前，德國(guó)的許可證賣方必須搞清楚，實(shí)用樣件專利權(quán)、新產(chǎn)品專利權(quán)和商標(biāo)的申報(bào)，在日本需辦的程度如何。當(dāng)相應(yīng)的保護(hù)權(quán)不存在時(shí)，按照日本的法律，這種產(chǎn)品只是在極個(gè)別的情況下會(huì)依樣畫葫蘆地仿制。在進(jìn)行關(guān)于轉(zhuǎn)讓沒有保護(hù)權(quán)的技術(shù)秘密的談判時(shí)，相應(yīng)的情報(bào)不可在協(xié)議簽字之前就提供出去。但是也必須強(qiáng)調(diào)，日本人通常正確地遵守所簽訂的協(xié)議。

　　 伙伴的選擇

　　 對(duì)于選擇合適的伙伴的問題在日本應(yīng)特別加以注意。除了關(guān)于許可證買方的人事、財(cái)政和技術(shù)能力的情報(bào)外，了解他是與哪些企業(yè)聯(lián)合的也十分重要，因?yàn)槿毡镜墓�司通常以我們這里很難想象的規(guī)模處于聯(lián)合和對(duì)其他公司、銀行、貿(mào)易公司等承擔(dān)義務(wù)的廣泛交織的網(wǎng)絡(luò)之中。對(duì)這種關(guān)系必須謹(jǐn)慎地加以分析，以確保協(xié)議伙伴不過分地受到他對(duì)一個(gè)公司集團(tuán)的屬性和在其行動(dòng)自主權(quán)中其他的束縛的限制。

　　 B、從日本購(gòu)買許可證和技術(shù)秘密

　　 日本的許可證賣方和外國(guó)的許可證買方之間的協(xié)議不需要批準(zhǔn)。盡管許可證交易是自由的，實(shí)際上協(xié)議要受通產(chǎn)省的檢查，也就是說，按照外匯法必須向通產(chǎn)省提交申請(qǐng)。在對(duì)協(xié)議中涉及外匯法的有關(guān)條款審查時(shí)，通產(chǎn)省同時(shí)審查向外國(guó)轉(zhuǎn)讓許可證是否與日本的利益相抵觸，如果發(fā)生抵觸，則通產(chǎn)省予以拒絕，這樣，協(xié)議就不能實(shí)施。所以建議，對(duì)于日本向外國(guó)轉(zhuǎn)讓許可證來說，在協(xié)議簽字之前，協(xié)議雙方應(yīng)將有疑問的問題與通產(chǎn)省聯(lián)系。通產(chǎn)省的審查方針未公布過，它是按所謂“具體情況靈活審查”（einePrufung“casebycase”）進(jìn)行的。

　　 C、稅收

　　 a）出售許可證時(shí)

　　 日本和西德之間有一項(xiàng)雙重稅收協(xié)定（1966年4月22日簽訂，1967年6月9日起生效，參見BGBI、1967年，第Ⅱ部分第871頁(yè)和2028頁(yè)）。按照該協(xié)定第12條規(guī)定，對(duì)于向在西德有居住地的許可證賣方所支付的許可證費(fèi)（包括技術(shù)秘密報(bào)酬），在日本最高征收許可證費(fèi)總額的10的稅。在西德，在對(duì)日本所征的稅進(jìn)行折算之后，對(duì)許可證收益全額征稅。

　　 根據(jù)日本的國(guó)家法律，對(duì)于流向外國(guó)的許可證費(fèi)要征收日本所得稅和社團(tuán)法人所得稅，它以20的折扣稅形式支付。納稅人是外國(guó)的許可證賣方，但日本的許可證買方負(fù)責(zé)在匯兌時(shí)扣留和支付這筆稅。對(duì)于德國(guó)的許可證賣方來說，20的折扣稅降為許可證費(fèi)總額的10，對(duì)于在日本有可能偏高的稅額，可以援引該協(xié)定要求償還。此外，日本法律在許可證費(fèi)和工程費(fèi)之間有區(qū)別，例如，后者是在向日本供應(yīng)設(shè)備的范圍中向外國(guó)公司支付的。這些工程費(fèi)在日本不收稅。

　　 許可證收入在西德列入工商業(yè)經(jīng)營(yíng)或自力工作收入的范圍之中，向許可證賣方征收普通稅。10的日本稅憑稅單折算到德國(guó)的所得稅和社團(tuán)法人所得稅上，也就是說，最高為按許可證收益之比率抽的德國(guó)稅額。當(dāng)?shù)聡?guó)稅高于日本稅時(shí)（通常是這種情況）則可全部折算，這樣在日本所支付的稅額結(jié)果被重新償還，總稅額相當(dāng)于普通的德國(guó)稅額。

　　 只有當(dāng)外國(guó)的許可證賣方在日本有工廠，且許可證在經(jīng)濟(jì)上可歸屬于他時(shí)，許可證收益只在日本的企業(yè)盈利范圍中收稅，在西德則免稅。

　　 b）購(gòu)買許可證時(shí)

　　 在從日本購(gòu)買許可證時(shí)，對(duì)于德國(guó)的許可證買方向日本的許可證賣方所支付的許可證費(fèi)，按照雙重稅收協(xié)定第12條規(guī)定，征收許可證費(fèi)總額的10的折扣稅，這筆稅也就是許可證賣方向德國(guó)應(yīng)支付的所得稅和社團(tuán)法人所得稅。德國(guó)的許可證買方負(fù)責(zé)扣留和支付這筆稅，并對(duì)此擔(dān)保。為了使在德國(guó)法律中基本規(guī)定的25的折扣稅降到10，必須申請(qǐng)一張免稅證。

　　 只有當(dāng)許可證賣方在西德有工廠且許可證在經(jīng)濟(jì)上可歸屬于它時(shí)，對(duì)許可證收益才征收德國(guó)的普通稅。