BVI私人信托公司條例

二零零七年財務(wù)服務(wù)(豁免)條例指引
本指引旨在解釋如何根據(jù)2007年《財務(wù)服務(wù)(豁免)條例》，獲取及保持私人信托公司的身份。

1. 成立私人信托公司之條件
凡申請成為一家私人信托公司，必須符合以下條件：
1.1 根據(jù)2004年《維京群島商業(yè)公司法》首次成立；或
1.2 根據(jù)1984年《維京群島國際商業(yè)公司法》成立及根據(jù)《維京群島商業(yè)公司法》自動重新注冊；或
1.3 根據(jù)1984年《維京群島國際商業(yè)公司法》成立及根據(jù)《維京群島商業(yè)公司法》強(qiáng)制重新注冊，并選擇及注明不受《維京群島國際商業(yè)公司法》第四部分附件二所約束；或
1.4 根據(jù)《公司法》(標(biāo)題285)成立，并根據(jù)《維京群島國際商業(yè)公司法》自動重新注冊；
1.5 持有有限股份及投資保證；
1.6 于公司備忘錄聲明為一家私人信托公司；及
1.7 公司名稱結(jié)尾須有英文「PTC」字樣，并置于「有限公司」(“Limited”)、「有限公司簡稱」(“Ltd”)、「股份有限公司」( “Corporation”)、「股份有限公司簡稱」( “Corp”) 或「有限公司簡稱」(“Inc”)之前。公司名稱不可帶有「信托」(“trust”)、「受托人」( “trustee”)、「信托公司」(“trust company”) 或「受信人」(“fiduciary”)，又或者與之相關(guān)的英文或其它語言等字眼。

2. 從事信托業(yè)務(wù)所必須滿足的條件
私人信托公司必須從事信托業(yè)務(wù)，如擔(dān)任信托或結(jié)算的專業(yè)受托人、保障人或管理人，又或者處理信托或結(jié)算的管理及處置事宜等。此外，所有信托公司的信托業(yè)務(wù)只能夠?qū)儆凇覆猾@利信托業(yè)務(wù)」或者「相關(guān)信托業(yè)務(wù)」。
2.1 凡一家私人信托公司要從事「不獲利信托業(yè)務(wù)」，必須要滿足以下條件：
2.1.1 對私人信托公司所支付的費用必須是用作為擔(dān)任有關(guān)信托或結(jié)算的專業(yè)受托人、保障人或管理人之開支及用費。私人信托公司不允許從中牟利。
2.1.2 只有「專業(yè)董事」才可得到「報酬」，但「報酬」一定是用作支付為私人信托公司提供專業(yè)董事服務(wù)的，且該董事與私人信托公司并沒有持有股份或其它之關(guān)系。
2.1.3 任何與私人信托公司相關(guān)的人在提供構(gòu)成信托業(yè)務(wù)的服務(wù)時，不得收取任何報酬。
任何與私人信托公司相關(guān)的人，是指該人士：
2.1.4 在公司中享有合法或有權(quán)使用的利益；或
2.1.5 擔(dān)任公司董事或前董事(「專業(yè)董事」不包括在內(nèi))；或
2.1.6 屬于公司員工或前員工。
如上述各條件都得以滿足，私人信托公司便可從事各種信托業(yè)務(wù)，但所有根據(jù)2003年《維京群島特別信托法案》成立的信托則除外。
2.2 凡一家私人信托公司要從事「相關(guān)信托業(yè)務(wù)」，必須要滿足以下條件：
2.2.1 有關(guān)之信托或結(jié)算純粹作慈善目的；或
2.2.2 有關(guān)的信托或結(jié)算之全部受益人是與信托委托人有特殊關(guān)系的，又或是慈善團(tuán)體；以及
2.2.3 信托或結(jié)算之委托人并非受益人。
就2.2.2所述，根據(jù)2003年《維京群島特別信托法》，所謂信托受益人和委托人擁有的關(guān)系是指家庭關(guān)系。
如上述各條件都得以滿足，私人信托公司便可獲取利潤，并向前公司董事和員工發(fā)放「報酬」。

3. 成為注冊代理機(jī)構(gòu)之條件
2003年《維京群島特別信托法案》規(guī)定，注冊代理機(jī)構(gòu)必須符合以下條件：
3.1 任何時候都持有根據(jù)1990年《維京群島銀行與信托公司法》注冊的一級信托牌照；
3.2 于同意代表一所私人信托公司的注冊代理機(jī)構(gòu)前，采取所有合理的程序及符合所有條件，確保其今后只會從事「不獲利信托業(yè)務(wù)」或「相關(guān)信托業(yè)務(wù)」；
3.3 定期進(jìn)行審查，并采取所有合理的程序及符合所有有關(guān)條件，確保私人信托公司只會從事「不獲利信托業(yè)務(wù)」或「相關(guān)信托業(yè)務(wù)」；
3.4 確保其持有以下文件的有效及最新之副本：
3.4.1 信托之契約
3.4.2 任何信托或結(jié)算的變動及其條款之契約或文件；以及
3.4.3 任何其它注冊代理機(jī)構(gòu)用作為證明其符合3.2及3.3所述的條件之契約或文件。
3.4.4 如在任何時候決定有關(guān)之私人信托公司不再從事「不獲利信托業(yè)務(wù)」或「相關(guān)信托業(yè)務(wù)」，須通知金融服務(wù)委員會。

4. 一般限制
私人信托公司不允許進(jìn)行以下各項：
4.1 從事任何非信托業(yè)務(wù)；
4.2 向公眾招徠信托業(yè)務(wù)；
4.3 進(jìn)行「不獲利信托業(yè)務(wù)」或「相關(guān)信托業(yè)務(wù)」以外的信托業(yè)務(wù)；
4.4 于任何廣告、付款通知書抬頭、通告、信函、公告、紙張或其它途徑，宣傳其信托業(yè)務(wù)。

5. 過渡條款
若一家私人信托公司于2007年8月2日或以前根據(jù)1991年《銀行與信托公司(申請程序)指示》第7(c)段1或第7(d)段2申請豁免領(lǐng)取信托牌照，直至2008年12月31日止，須按1990年《銀行與信托公司法》遵守有關(guān)之條例或領(lǐng)取信托牌照。