深度解析霍爾果斯注冊公司最新稅收政策

文章：Mak

霍爾果斯，蒙古語意為“駝隊經過的地方”，哈薩克語意為“積累財富的地方”，自古以來就是古絲綢之路北道上的一個重要驛站。位于新疆維吾爾自治區(qū)伊犁哈薩克自治州、素有“塞外江南”之美譽的伊犁河谷谷口，氣候溫暖濕潤，霍爾果斯河、卡拉蘇河和東風干渠流經該地。

那么在霍爾果斯注冊公司有哪些優(yōu)惠政策呢？好助手企業(yè)服務就為大家解答關于霍爾果斯注冊公司稅收優(yōu)惠政策：

一、霍爾果斯項目可以享受哪些企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠？

2010年1月1日至2020年12月31日，對在開發(fā)區(qū)內新辦的屬于《新疆困難地區(qū)重點鼓勵發(fā)展產業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內的企業(yè)，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，企業(yè)所得稅五年免征，免征期滿后企業(yè)還可繼續(xù)享五年地方留存財政返還優(yōu)惠。

二、霍爾果斯項目個人所得稅稅收優(yōu)惠有哪些？

（1）根據(jù)納稅人一個納稅月度內在園區(qū)內實際繳納個人所得稅額地方留存部分給予補貼獎勵。工資薪金所得：地方留存部分給予補貼獎勵，最高享受地方留存部分返還90%。

（2） 1、公司在納稅申報且稅金入庫后次月，即可向園區(qū)招商部門申請將財政扶持部分予以兌現(xiàn)。2、股權類合伙制企業(yè)的自然人合伙人取得的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產轉讓所得”項目征收個人所得稅，稅率為20%，按照“先分后稅”繳納所得稅后，可以享受自治區(qū)按其對地方財政貢獻的50%予以獎勵的優(yōu)惠待遇（即實際個人所得稅稅率為16%）。

三、霍爾果斯落地一般需要多久？

一般合同簽訂后72小時內可完成，無特殊資質，10個工作日內完成。相對復雜一些的，需要視情況而定。

四、稅收籌劃方案是通用的么？

稅收籌劃方案應根據(jù)企業(yè)的實際情況量身定制，也許在籌劃技術上有相通之處，但從應用角度看，沒有所有條件完全相同的企業(yè)，也不會有完全相同的稅收籌劃方案。

五、霍爾果斯稅收優(yōu)惠政策由哪些地方政府、人大文件發(fā)布？

霍爾果斯的稅收優(yōu)惠政策文件是國務院發(fā)布的，部分優(yōu)惠政策是新疆自治區(qū)發(fā)布。

六、該優(yōu)惠政策是否能開具完稅證明，是否影響企業(yè)上市？

對于優(yōu)惠的稅款能否開具完稅證明，對于所得稅部分是在備案以后直接減免的。增值稅和個稅是可以打印出來完稅證明的。按照招商局和財政的要求，每個月均要取得國地稅的繳稅證明，然后交以上兩個部門備案。

順利辦承接的所有業(yè)務都是按照規(guī)范進行操作，不會產生違規(guī)的業(yè)務，對于后期公司的上市不會產生任何的影響。

七、該優(yōu)惠政策的可持續(xù)性如何，怎樣落實把握？

目前國家層面出臺的文件和新疆政府的文件，優(yōu)惠的政策文件期限均為2020年12月31日，到期后能否繼續(xù)執(zhí)行，我們也在等待。對于部分已經到期或者即將到期的，霍爾果斯市政府是有延續(xù)，延續(xù)的期限也是到2020年12月31日。

八、霍爾果斯合作中心的營業(yè)執(zhí)照在哪里辦理？

中方的企業(yè)在中方辦理營業(yè)執(zhí)照。

九、稅收優(yōu)惠是否僅限于所得稅，流轉稅是否也有優(yōu)惠？

霍爾果斯稅收優(yōu)惠政策：符合政策目錄內企業(yè)所稅5免5返，增值稅地方留存部分按額度進行階段比例15%-50%返還；工薪個稅地方留存也按比例70%-90%返還；股東分紅一次性所得按20%征收，地方留存返還50%。對于優(yōu)惠的主要為所得稅，其他的增值稅和個稅是有一個累計返還的。

十、不屬于目錄內企業(yè)有沒有財政獎勵？

不屬于目錄內企業(yè)也可以申請財政獎勵。（股權類投資企業(yè)除外）。

十一、什么是股權投資類企業(yè)？股權投資類的組織形式有哪幾種？

股權投資企業(yè)是指股權或者合伙人以其出資及合法籌集的資金從事于對其他企業(yè)進行直接股權投資，或者持有股份而設立的企業(yè)。股權投資類包含公司制（其他有限類），合伙制（有限合伙，普通合伙），或其他合法的組織形式。

十二、霍爾果斯合作中心能不能享受霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策？

可以。

十三、享受企業(yè)所得稅“五免五減”優(yōu)惠政策的重點招商產業(yè)分類中，金融服務業(yè)包含了“融資租賃、商業(yè)保理、融資擔保”，這幾項是不在國家下發(fā)的“新疆困難地區(qū)重點鼓勵發(fā)展產業(yè)目錄”中的。是否享受“五免五減”政策？

需要前往招商局出具證明，證明屬于金融服務業(yè)目錄內，拿著招商局出具的證明去。都享受，向自治區(qū)的金融辦備案。

十四、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)取得收入可能是在投資后兩三年內取得投資收入，如果在取得投資收入前，取得非目錄內的收入，是否享受五免五減的稅收優(yōu)惠？

不能享受優(yōu)惠政策。取得的收入在目錄內，同時主營業(yè)務要占70%以上收入，才能享受政策減免。其他的不能享受，需獨立核算。

十五、經營醫(yī)療器械類的項目是否可以享受相關優(yōu)惠政策？

可以申請財政返還稅收優(yōu)惠政策，不可以享受相關優(yōu)惠政策，在目錄內沒有此行業(yè)子類。

十六、在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)內注冊影視行業(yè)的公司有什么限制？

1、 注冊資金不低于300萬，申請行業(yè)資質的時候有資金限制；

2、 不能從事電視劇的制作。

十七、發(fā)票能不能在異地開票？

不能，稅務機關對于發(fā)票管理有要求，不允許跨區(qū)開具發(fā)票，只能在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)內開票，并且發(fā)票的領購有嚴格的管理制度，領購的時候需要將您的稅控設備拿到稅務機關去辦理。

十八、能不能只在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)內注冊公司，后續(xù)問題不用本公司跟進。

不可以。目前公司的服務內容都是針對企業(yè)全程的，沒有針對只注冊，不進行其他服務的單項產品。

十九、異地辦注冊公司需要提交什么資料？

法人身份證原件；按照我們提供的新公司注冊清單的要求提供相應的資料。

二十、設立一個創(chuàng)投企業(yè)做投資，一開始能否全額投一個企業(yè)？

不能，因為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)對單個企業(yè)的投資不得超過創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)總資產的20%。

二十一、對于總部經濟的補助和獎勵多久可以申報？

原則上對于總部型企業(yè)的補助，獎勵，每季度結束后的第一個月集中申報辦理。

二十二、企業(yè)增值稅部分是否有優(yōu)惠政策？

目前僅有年度內實繳增值稅及附加費地方留存達到100萬及以上有階梯返還，最高返還50%。

二十三、怎樣理解地方留存稅收比例？

除增值稅地方與中央的繳納比例為5：5之外，其他的稅種地方與中央的繳納比例均為4：6。具體的分享比例是由國家稅務總局規(guī)定的，可以在網上查出來。

二十四、個人所得稅的獎勵是返還給企業(yè)還是個人？

個人所得稅的返還是以員工的“工資、薪金”為主的收入可以享受獎勵。個稅是企業(yè)進行代扣代繳，所以只接受以企業(yè)名義提交的申請。

二十五、核名對注冊資金是否有要求？

有。冠名“伊犁”注冊資金不低于100萬；冠名“新疆”注冊資金不低于500萬；國家級核名注冊資金不低于5000萬。

另外，股權投資類企業(yè)注冊資金不低于3000萬，實際繳交不低于1000萬；股權投資管理有限公司和合伙制股權投資管理企業(yè)的實收資本不少于200萬；股權投資管理股份公司實收資本不低于500萬；單個股東或者合伙人對股權投資類企業(yè)的投資額不低于50萬。

二十六、股權投資類企業(yè)遷入能否變更企業(yè)性質？

可以變更，可以由原來的有限責任制公司變更為合伙制公司。

二十七、關于薪金部分的個人所得稅如何返還？

當月繳交，次月返還。

二十八、關于財稅獎勵如何返還？

一個納稅年度結束后，次年的2月15日之前提交相關申報材料至相關部門，在2月底之前兌現(xiàn)獎勵。

二十九、如何確保稅金及獎勵按時返還？

如果因政府部門原因不能按時返還，神州易橋可先行給付企業(yè)。

股權投資類企業(yè)是否需要特殊的審批備案？

需要。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在自治區(qū)發(fā)改委備案，股權投資類企業(yè)在自治區(qū)金融辦備案。

三十、如何申報減免稅備案手續(xù)？

1、《企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目備案登記表》，在所在地主管稅務機關領�。�

2、第一筆主營業(yè)務收入的合同及發(fā)票；

3、第一筆主營業(yè)務收入的原始憑證和記賬憑證復印件；

4、營業(yè)收入明細（目錄內產業(yè)、產品收入占總收入的比重）；

5、主管稅務機關要求提供的其他資料。

三十一、股權投資類合伙制企業(yè)的投資收益如何繳納所得稅？

依法采取“先分后稅”的方式，由合伙人分別依法繳納個人所得稅和企業(yè)所得稅，可以個人所得稅實行代扣代繳。企業(yè)所得稅由合伙人回企業(yè)注冊地繳納。

三十二、稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期間，對于企業(yè)發(fā)生虧損的，稅收優(yōu)惠政策能否延后執(zhí)行？

不能。自產生第一筆經營收入起，稅收優(yōu)惠政策不得延后執(zhí)行，要連續(xù)計算享受稅收優(yōu)惠政策年度。

三十三、每月可代開的發(fā)票數(shù)量是多少？多大的發(fā)票面額？

每月可免費開具25份發(fā)票，不限定發(fā)票的金額。如有超出每本加收500元（此500元主要為發(fā)票的郵寄費，公司所有的郵寄都是順豐，順豐每單的費用為24元，每月公司在開票業(yè)務上是虧100元，只是為了能夠提高服務質量）；

發(fā)票的面額是根據(jù)稅務機關的核定為準，一般是萬元版，如果有特殊需要可以提高發(fā)票的版別。

三十四、對于在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)內落戶的企業(yè)銀行開戶有什么要求？是否可以在其他地方開戶？

基本戶必須在注冊地開戶，一般賬戶可以在其他地方開戶或者設立收款賬戶。

三十五、每個月產品包的稅務發(fā)票25張是單一的增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票？

不是，這25份稅務發(fā)票包含兩種發(fā)票合計份數(shù)，可根據(jù)客戶公司的需求確認。

三十六、辦理過程中法人是否需要親自到現(xiàn)場？

不用，但需要法人的身份證原件。

三十七、如果新設立公司，在法人未到現(xiàn)場的情況下需提交什么基本資料？

法人身份證原件在核名后必須委托給我們，直至基本戶開立完成后移交給本人。

三十八、如何界定企業(yè)是否享受當?shù)貎?yōu)惠政策？

符合目錄內企業(yè)且主營業(yè)務達到70%以上可享受企業(yè)所得稅5免5減、增值稅地方留存付費財政獎勵返還，工薪個稅地方留存財政獎勵返還；不符合目錄內企業(yè)均可申請地方財政返還獎勵政策。

三十九、股權投資類企業(yè)的所得稅是如何征收的？

其他有限類公司，企業(yè)所得稅按15%征收，地方分享部分的50%撥付獎勵企業(yè)，實際稅率為12%；個人所得稅稅率按照20%征收，采取先征后返的扶持獎勵方式，將地方分享部分的50%獎勵給個人。撥付給企業(yè)作為扶持資金幫助企業(yè)發(fā)展。

合伙制企業(yè)，企業(yè)所得為零，個人所得稅稅率按照20%征收，地方分享部分的50%撥付獎勵給合伙人企業(yè)，扶持企業(yè)發(fā)展。

四十、服務包含哪些內容？

注冊地選址，工商注冊，刻章，基本戶開戶，國稅、地稅備案，稅控托管（代開發(fā)票），代記賬，納稅申報，稅收籌劃，公司變更，公司注銷。

四十一、是否可以在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)成立藝人工作室？是否享受當?shù)氐恼�策�?

可以設立藝人工作室，但不能享受當?shù)貎?yōu)惠政策。

四十二、如何認定總部企業(yè)？

1、 在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)工商登記注冊，具有獨立法人資格，實行統(tǒng)一核算，并在開發(fā)區(qū)匯總繳納企業(yè)所得稅；

2、 在區(qū)外投資或授權管理和服務的企業(yè)不少于3家；

3、 總部企業(yè)合并報表中，下屬企業(yè)和分支機構的營業(yè)收入所占比例不低于20%；

4、 實際到位注冊資金不低于5000萬，年度入庫稅收不低于500萬；

5、 對于服務類中介組織、研發(fā)機構、軟件、動漫創(chuàng)意、文化產業(yè)、金融證券、物流配送、石油交易等總部企業(yè)可適當降低條件，實際到位注冊資金不低于300萬。

四十三、股權投資類增值稅的稅率是多少？

只有轉讓上市公司股票才會產生增值稅，一般納稅人的增值稅稅率是6%，小規(guī)模納稅人的增值稅稅率是3%。

四十四、在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)內注冊生物制藥類型的貿易公司是否可以享受“五免五減”的優(yōu)惠政策？

不可以。必須符合目錄內的生物制藥企業(yè)在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)建立生產實體企業(yè)。才可以享受5免5減優(yōu)惠政策。

四十五、同一個法人在異地注冊不同的公司會不會涉及關聯(lián)交易？

如果公司直接發(fā)生交易就會涉及關聯(lián)交易。

四十六、公司基本賬戶可以直接給個人轉賬嗎？

可以，一般情況只有“發(fā)工資、員工報銷、支付勞務報酬、支付公司借款”這幾種情況下可用。

四十七、企業(yè)注冊后，是否可以開辦異地繳納個人所得稅的業(yè)務？

不可以，稅法規(guī)定個人所得稅由發(fā)放工資的企業(yè)代扣代繳。

四十八、公司核名需要什么資料？

3-5個備選名稱、法人身份證清晰的正反面復印件、電話、郵箱、經營范圍、注冊資金、企業(yè)類型、如果以公司法人注冊，需要提供營業(yè)執(zhí)照副本加蓋公章掃描件。

四十九、如何界定企業(yè)類型是否屬于影視、文化傳媒服務業(yè)？

影視、文化傳媒服務業(yè)包括廣播影視制作、發(fā)行、交易、播映、出版、衍生產品開發(fā)。

五十、公司注冊完成后基本戶的資金是否可以取現(xiàn)？

可以提現(xiàn)，在一定條件下可以提現(xiàn)，如差旅費。

五十一、影視、文化傳媒服務業(yè)的經營范圍？

廣播影視制作、發(fā)行、交易、播映、出版；廣告創(chuàng)意、策劃、設計、制作；動漫創(chuàng)作、制作、傳播、出版、衍生品開發(fā)；經營演出及經紀業(yè)務、影視文化藝術交流及技術開發(fā)。

五十二、股權投資類和影視類企業(yè)注冊實繳資金是否可以辦理墊資業(yè)務？

可以由第三方墊資，3天手續(xù)費按總金額*0.8%計算。具體按照出資金額和使用周期核算財務費用，總體事項需與總部財務確認。

五十三、非股權類企業(yè)遷入到霍爾果斯工業(yè)園變成股權投資類公司是否可行？

不可以，除非是股權投資公司。

五十四、影視類企業(yè)控股的全資子公司是否有注冊資金要求？

有，注冊資金實繳不低于300萬，后置審批許可經營須有相關從業(yè)人員資質認證。后置審批有增值費用1萬元。

五十五、企業(yè)申請遷入調檔需要提交哪些材料規(guī)范？

1、 法定代表人簽署的企業(yè)申請遷入調檔的申請書（蓋公章）；

2、 指定代表或委托代理人的身份證件復印件；

3、 遷入地登記機關要求提交的相關材料；

4、 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。蓋公章。

（注：1、企業(yè)向擬遷入登記機關申請從原登記機關調取登記檔案適用本規(guī)范；2、法定代表人簽署的企業(yè)申請遷入調檔的申請書可自擬；3、企業(yè)遷入調檔同時涉及登記事項變更的，可以同時申請辦理變更登記。）

五十六、霍爾果斯合作中心以及合作中心配套區(qū)是否能建立生產型企業(yè)？

合作中心不能建立生產型企業(yè)，合作中心配套區(qū)可以建立生產型企業(yè)。

五十七、影視類驗資可以分批次到位嗎？

不可以，驗資必須一次到位，拿到驗資報告后才能申請資質。

五十八、注銷公司清算后有股東分紅要交什么稅，稅率多少？

注銷公司清算后有股東分紅（分配的剩余財產），個人股東應按“財產轉讓股息紅利所得項目”，按百分之二十的稅率計算征收個人所得稅。法人股東按25%稅率繳納企業(yè)所得稅。

五十九、核定征收和查賬征收針對的是什么企業(yè)類型的公司？

核定征收針對小規(guī)模納稅單位，每月固定稅率，一般納稅人也有可能進行核定征收；查賬征收是一般納稅戶通常的納稅方式。財務核算不健全，不能準確核算提供收入成本的公司。

六十、勞動服務公司在異地接受工程后需要什么手續(xù)？

需要在霍爾果斯開出外出經營活動稅收管理證明；具體需要以下手續(xù)：1、合同雙方營業(yè)執(zhí)照；2、合同原件及復印件。

六十一、勞務公司的稅率是多少？

基本稅率是一般納稅人，稅率為11%；征收率是針對小規(guī)模納稅戶，稅率為3%。

六十二、注冊勞務公司有什么資質要求？

需要到建設局辦理建筑類行業(yè)資質證明。

六十三、原來母公司是小規(guī)模納稅的公司可以在霍爾果斯新成立有限責任子公司嗎？

可以。

六十四、股權合伙類公司，經營期間發(fā)生股權交易要交什么稅，稅率多少？

股權投資合伙類企業(yè)在霍爾果斯經濟開發(fā)區(qū)可能享受優(yōu)惠政策，具體要交的稅有以下幾種：1、印花稅，稅率為萬分之五；

2、個人所得稅，稅率不享受政策時繳20%，享受優(yōu)惠政策后實際稅率為16%；

3、 企業(yè)所得稅，稅率不享受政策時繳25%，享受優(yōu)惠政策后實際稅率為18%；

4、 增值稅，進行股票交易的轉讓上市公司股權，稅率增值稅為6%，轉讓非上市公司股權不征收增值稅進行股權交易的增值稅為0.

六十五、股權合伙制企業(yè)能享受個人所得稅和財政獎勵的優(yōu)惠政策嗎？

不能享受開發(fā)區(qū)鼓勵類投資產業(yè)財政獎勵補貼政策和薪金收入個人所得稅獎勵。