隨著中國改革開放和經(jīng)濟全球化進程的不斷加深，國內(nèi)投資者為了更好地拓展國際業(yè)務(如國際貿(mào)易、海外投資），都大規(guī)模地在香港或者開曼群島、英屬維爾京群島等離岸地區(qū)注冊成立公司，以期更好地開發(fā)海外市場和架設海外架構。針對這類海外公司，當?shù)卣�府對這類公司實行稅收優(yōu)惠政策甚至沒有任何稅收，或者只收取少量的年度管理費。

當今世界經(jīng)濟日益一體化，商業(yè)越來越呈現(xiàn)跨國界的發(fā)展趨勢，企業(yè)也經(jīng)常用跨國經(jīng)營來增強企業(yè)實力，擴大企業(yè)經(jīng)營區(qū)域。而注冊成立海外離岸公司是企業(yè)走向世界，開展跨國業(yè)務，提升企業(yè)國際形象的捷徑。

為了實際開展業(yè)務和經(jīng)營，這類海外離岸公司在注冊成立之后，都會開設一個離岸銀行賬戶，以用于與國際客戶之間業(yè)務往來時的資金結算或者海外投資的資金存放。那么，到底什么是離岸銀行賬戶呢？離岸賬戶在金融學上指存款人在其居住國家以外開設的銀行賬戶，英文全稱為“OFFSHORE ACCOUNT”，簡稱“OSA”，即離岸賬戶。相反，位于存款人所居住國內(nèi)的銀行賬戶則稱為在岸銀行賬戶或境內(nèi)銀行賬戶。

海外投資者為何熱衷于開設離岸銀行賬戶？離岸銀行賬戶優(yōu)勢是什么？

1、資金調撥自由：國內(nèi)投資者開設的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

2、提高境內(nèi)外資金綜合運營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務同時具備境外銀行業(yè)務功能的全方位服務特點，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉，提高資金使用效率。

3、境內(nèi)操控，境外運作：一般離岸賬戶開戶成功后都會配發(fā)相應的網(wǎng)銀操作器，賬戶所有人可以通過網(wǎng)上銀行進行對離岸賬戶的操作，可以在全球任意地區(qū)實時操作銀行賬戶。

4、離岸銀行位于稅率較低的國家或地區(qū)，因而能被用作避稅港。

5、離岸銀行所在國家對保護儲戶隱私要求更嚴密。

6、在存款人所在國家政治或經(jīng)濟不穩(wěn)定的時候，可以起到保護存款的作用。

離岸銀行開戶現(xiàn)狀

“關停潮”、新公司開戶難

早年間，各大國際銀行為了提高業(yè)務和自身擴張發(fā)展的需求，對離岸公司開設銀行賬戶都大開方便之門，投資者在開設離岸公司銀行賬戶時基本上不會遇到任何困難，一般都能成功開設離岸銀行賬戶。

由于離岸銀行賬戶有著良好的保密性和資金轉移自由的優(yōu)點,加上很多國際銀行在開戶時并沒有做好相關投資者資質審核工作,這讓大量的國際犯罪集團可以便利地利用離岸銀行賬戶進行國際洗錢，各國政府針對這類情況，陸續(xù)對相關國際銀行收取了巨額的罰款。這也導致了各大國際銀行為了避免牽扯到相關國際犯罪案件承擔巨額罰款，紛紛縮緊開設離岸銀行賬戶業(yè)務。同時，隨著全球CRS金融賬戶信息自動交換時代的來臨，各大國際銀行也已經(jīng)收緊了內(nèi)地投資者開戶的規(guī)模并提高了開戶的資格審查門檻，甚至對已開設的原有離岸賬戶的審查也越來越嚴格。

另外，由于大量的國內(nèi)投資者對香港、開曼群島等地區(qū)的相關法律及稅收的不了解，導致國內(nèi)投資者在日常運營離岸公司時，隨意使用離岸銀行賬戶進行國際收支，卻未對賬戶流水進行相關記錄，也未進行相關稅務申報。如果銀行在日常審查中發(fā)現(xiàn)該賬戶有收支異常情況，或者有與相關國際敏感國家、地區(qū)進行交易往來的，會立即對該筆收支進行核查，如果賬戶所有人未能對該筆交易進行合理性說明并提供相應業(yè)務憑證的，很容易出現(xiàn)賬戶被關停的后果。

綜上,未來離岸銀行賬戶審查將越來越嚴格，開戶難度也將越來越高,并且仍然會有大量的離岸銀行賬戶出現(xiàn)被關停的情況。

如何提高離岸銀行開戶成功率

既然現(xiàn)如今離岸銀行賬戶那么難開，那么有沒有什么辦法能夠提高開戶成功率呢?

針對這個問題,我們需要先了解各大銀行在開戶時都會要求開戶者提供什么資料？我們通過與各大國際銀行長期的合作經(jīng)驗，整理了通常所有銀行都會要求開戶者提供的資料清單:

1、公司注冊證明書原件(Certificate of Incorporation)；

2、有效期六個月內(nèi)的在職證明書原件(Certificate of incumbency)

注：若開戶公司為香港公司則提供NNC1表格即可；

3、公司章程原件(Memorandum & Articles of Association)；

4、護照原件：公司賬戶授權簽署人+董事+股東均需提供護照原件；

5、住址證明：可使用中國身份證或私人銀行賬戶賬單（3個月有效期）；

6、業(yè)務證明材料：a.提貨單（貿(mào)易生意）;b.購銷合同(可為意向合同);c.單據(jù)+發(fā)票+收據(jù);d.協(xié)議合同(可為意向合同);d.供應商情況（如供應商名單、相關合同協(xié)議）；E.十大客戶情況。

注：若離岸公司為新設立主體的，需開戶者提供相關關聯(lián)公司的輔助證明材料。如：股東參股、實際控制的現(xiàn)有公司證件、經(jīng)營情況、公司銀行流水、簽約合同影印件等等資料。

7、商業(yè)計劃書：需詳細說明該公司未來發(fā)展計劃、投資規(guī)模、預期營業(yè)情況等等。

開戶時需要注意哪些問題？

提高開戶成功呢？

1、在設立離岸公司時就需要由專業(yè)機構進行指導，比如盡量不要注冊敏感行業(yè)和使用敏感公司名稱，如“基金、區(qū)塊鏈、虛擬貨幣、外匯、期貨、博彩游戲”等行業(yè)和字眼。

2、選用離岸公司的投資主體時，不能簡單的為了方便而選擇個人作為股東，而需要對投資主體進行評估，如盡量選用有現(xiàn)有公司業(yè)務或者有發(fā)展?jié)摿Φ耐顿Y主體作為離岸公司股東，這樣在準備開戶文件時就能夠提供完善的業(yè)務證明資料和合理的商業(yè)計劃書。

3、避免資料未準備齊全就預約開戶。一般情況下我們都會建議開戶者在開戶資料未準備齊全的情況下盡量不要預約銀行開戶，因為很多開戶者未能提供銀行要求的有效文件，最終導致申請開戶時間延長，甚至最終開戶失敗。并且，如果開戶者有不成功開戶的記錄，那么該開戶者日后在開設其他銀行的時候難度將更加大。

4、開戶時未能合理完善地回答開戶經(jīng)理的提問。銀行在開戶進行盡職審查“KYC”時，往往會要求開戶者回答很多專業(yè)問題，如開戶目的、資金來源、主要往來客戶國籍、未來發(fā)展計劃等等，甚至會對客戶提供的業(yè)務合同、銀行流水與開戶者一一進行核對，如果開戶者在開戶前未經(jīng)專業(yè)機構指導或者未進行完善準備的話，將可能讓銀行認為其提供了虛假文件或者業(yè)務規(guī)劃不明而導致最終開戶失敗。

5、銀行見證開戶時，盡量選擇具有較強業(yè)務能力、溝通能力和資深行業(yè)背景的董事進行現(xiàn)場見證開戶，這樣可以更加容易向銀行清楚的表述該公司實際業(yè)務情況和開戶后的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，增強銀行對開戶者的信任感和信心。

6、盡量選擇專業(yè)機構提供銀行開戶指導和預約開戶服務。開戶者如果自行預約開戶，經(jīng)常會出現(xiàn)開戶文件準備不善、不了解銀行開戶資格審查制度，導致多次申請開戶卻無法成功通過并留下開戶不成功記錄。甚至還出現(xiàn)有些客戶不清楚銀行開戶規(guī)則，按照個別銀行開戶經(jīng)理的要求購買了不是剛需的境外理財及保險產(chǎn)品，而最終還未能成功開戶的情形。

綜上，離岸銀行賬戶與一般國內(nèi)公司的開戶流程和難度差別巨大。如果投資者未能及時地開設離岸銀行賬戶，那么很多國際貿(mào)易業(yè)務將難以進行、跨境電商企業(yè)將難以快速拓展業(yè)務、海外離岸基金將無法進行資金募集。所以，國內(nèi)投資者在設立海外離岸公司主體時務必認真對待離岸銀行開戶這一關鍵性步驟，爭取快速開設符合自身需求的離岸銀行賬戶。

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