根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》第 12 條和第 13 條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)符合下面情況的外匯現(xiàn)金或非現(xiàn)金交易的離岸賬戶進(jìn)行核查：

1、離岸外匯賬戶的支出金額與當(dāng)日或前一日的現(xiàn)金存款額基本吻合的；

2、將多筆外匯現(xiàn)金分別存入他人外幣儲(chǔ)蓄賬戶；同一賬戶所有人同時(shí)收取相應(yīng)數(shù)額的資金；

3、居民個(gè)人辦理個(gè)人實(shí)盤買賣業(yè)務(wù)時(shí)，頻繁轉(zhuǎn)換幣種，明顯不謀求盈利；

4、非居民個(gè)人外匯賬戶頻繁作訂購(gòu)或兌現(xiàn)大量旅行支票或匯票；

5、居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開(kāi)具旅行支票或匯票；

6、公司在開(kāi)立離岸賬戶時(shí)多次拒絕向銀行提供有關(guān)開(kāi)戶所需的證明文件或不愿提供一般信息；

7、公司內(nèi)部外匯資金往來(lái)劃轉(zhuǎn)超出實(shí)際業(yè)務(wù)交易金額；

8、企業(yè)結(jié)、售匯單證不全，結(jié)、售匯金額突然增大，結(jié)、售匯頻率加快或者結(jié)、售匯金額明顯超過(guò)其正常經(jīng)營(yíng)水平；

9、公司頻繁和大量發(fā)生捐贈(zèng)、廣告、會(huì)展等收匯、結(jié)匯及付匯與其業(yè)務(wù)范圍明顯不符；

10、企業(yè)支付的運(yùn)保費(fèi)及傭金明顯與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符；

11、公司經(jīng)常存入旅行支票及外幣匯票存款，特別是此類支票及匯票是境外開(kāi)具與經(jīng)營(yíng)情況不符；

12、公司突然還清逾期外匯貸款，而款項(xiàng)來(lái)源不明或客戶背景不相符；

13、公司申請(qǐng)以其機(jī)構(gòu)或第三者擁有的資產(chǎn)或信用作為貸款的擔(dān)保，而這些資產(chǎn)來(lái)源不明或與客戶背景不相符；

14、利用無(wú)貿(mào)易背景信用證或其他方式在境外融資；

15、公司要求進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來(lái)源和用途不明；

16、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來(lái)賬戶，在岸與離岸業(yè)務(wù)往來(lái)賬戶，與境外分支機(jī)構(gòu)往來(lái)賬戶收付情況與日常業(yè)務(wù)金融狀況明顯不符等。