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國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織于1991年3月發(fā)布了《諒解備忘錄準(zhǔn)則》,提出了那些內(nèi)容供各國(guó)參照?

1 請(qǐng)求協(xié)助的主題事項(xiàng):受請(qǐng)求國(guó)應(yīng)向請(qǐng)求國(guó)提供其權(quán)限范圍內(nèi)盡可能的協(xié)助,但一般不能是受請(qǐng)求國(guó)法律不準(zhǔn)許的事項(xiàng)。

2 保密責(zé)任:請(qǐng)求方應(yīng)對(duì)被請(qǐng)求方提供的信息保密。

3 執(zhí)行程序:對(duì)請(qǐng)求協(xié)助事項(xiàng)的執(zhí)行程序作出規(guī)定,執(zhí)行時(shí)一般不得違反當(dāng)事人所在國(guó)家的法律規(guī)定。

4 被調(diào)查者的權(quán)利:一般不得妨礙和限制被調(diào)查人員的既得利益,當(dāng)事人應(yīng)確保執(zhí)行請(qǐng)求的手段不得違反被請(qǐng)求方所在國(guó)的法律規(guī)定。

5 協(xié)商:在執(zhí)行的過(guò)程中,及在被請(qǐng)求方所在國(guó)的有關(guān)法律或制度發(fā)生變更而可能影響到請(qǐng)求的執(zhí)行時(shí),雙方應(yīng)及時(shí)磋商,尋求對(duì)策。

6 公共程序保留:如被請(qǐng)求項(xiàng)違反所在國(guó)的公共政策(如國(guó)家主權(quán)、國(guó)家安全或其他根本利益),被請(qǐng)求方可以拒絕執(zhí)行請(qǐng)求。

7 協(xié)助事項(xiàng)種類:被請(qǐng)求方應(yīng)在本國(guó)法律準(zhǔn)許范圍內(nèi)盡可能地為請(qǐng)求方提供協(xié)助,如取得文件資料、證人證詞、獲得被請(qǐng)求方的非公開檔案,及所管轄的機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查等。

8 信息的使用:規(guī)定請(qǐng)求方對(duì)其所獲得信息的使用條件和范圍。

9 請(qǐng)求機(jī)構(gòu)的參與:在請(qǐng)求事項(xiàng)的執(zhí)行中,為確保資源的有效利用,被請(qǐng)求方應(yīng)允許請(qǐng)求方參與請(qǐng)求事項(xiàng)的調(diào)查、資料的收集等事務(wù)。

10 費(fèi)用的承擔(dān):規(guī)定費(fèi)用的承擔(dān)方式,一般應(yīng)由請(qǐng)求方承擔(dān)或經(jīng)協(xié)商的雙方共同承擔(dān)。

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