信用證全攻略

一、外貿(mào)貨款結(jié)算方式

　　對于出口商而言，安全、及時、全額收回貨款是頭等大事。前面說過，外貿(mào)是單證交易。出口商把代表貨物的全套單證交給客戶，就意味著把貨物交給客戶了。那么，如何從客戶手中取回貨款呢？預(yù)付款固然最好，但客戶不大愿意，頂多作為折中，支付小部分作為訂金。多數(shù)情況下，結(jié)算貨款的方式主要有三種。

　　1、電匯（T/T）

　　即把單證傳真給客戶，證明貨物確已付運�？蛻艏赐ㄟ^銀行將貨款直接電匯至出口商銀行帳戶內(nèi)。辦理電匯，需要開立一個美金帳戶，并預(yù)先告之客戶帳戶資料。注意，銀行對于T/T匯款會收取手續(xù)費的，如果是小額匯款，比如1000美金以內(nèi)的，正規(guī)的銀行匯款就不劃算了，手續(xù)費都會扣掉幾十美金。小額的貨款或樣品費等款項，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等網(wǎng)上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通過網(wǎng)絡(luò)電子信箱進行小額外匯支付的常用工具。通過注冊一個Moneybookers或Paypal帳戶，并輸入客戶的電子信箱和收費金額，把錢轉(zhuǎn)入你的Moneybookers、Paypal帳戶中。你可以直接在國內(nèi)ATM機上支取Moneybookers的款項。你可以把錢留在Paypal帳戶里用于其他的收支，也可以轉(zhuǎn)帳到你其他的銀行帳戶里。

　　關(guān)于Moneybookers的操作，可以訪問網(wǎng)站 http://www.moneybookers.com/

　　關(guān)于Paypal的情況，可以訪問它的網(wǎng)站 http://www.paypal.com/cn

　　 2、付款交單（簡稱D/P，Document against Payment）

　　即出口商把全套單證交給銀行，委托銀行向客戶收錢，在收到錢以后銀行將全套單證交給客戶。注意，付款交單的形式中，銀行只管幫出口商轉(zhuǎn)交單據(jù)，客戶不肯付錢就把單據(jù)退回給出口商，而并不保證出口商把單據(jù)交給銀行就一定能收到貨款。也就是說，即使單證本身完美無缺，出口商仍然要冒著客戶拒絕付款，而不得不把貨物賤賣或返運回國內(nèi)的風(fēng)險。

　　 3、信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）

　　即客戶按照雙方約定事項，委托銀行開立一份有條件的承諾付款的書面文件。該文件注明了交易的商品、數(shù)量、品質(zhì)、交貨時間等要求，并相應(yīng)規(guī)定了所需單證的種類和制作要求。出口商根據(jù)信用證備貨，然后繕制和收集好全套單證，在規(guī)定的時限內(nèi)交付銀行，銀行審核無誤后即支付貨款。T/T與T/P，操作費用較少。但共同的缺陷是出口商承擔(dān)著客戶中途變卦不要貨的危險。即使出口商很好地控制著物權(quán)，因為客戶毀約，不得不將貨物運回或者在外國目的地賤賣----有時候客戶也會以此為要挾提出降價的非分要求----承受損失。而信用證L/C在理論上就很好地保障了買賣雙方的利益。對于出口商來說，有了銀行信用作擔(dān)保，只要及時按要求交貨，就可得到貨款。因此雖然使用信用證需要承擔(dān)比較高的銀行手續(xù)費，仍是最常用的國際貿(mào)易結(jié)算手段。只有在買賣雙方合作日久，彼此接受商業(yè)信用，才會慢慢淡化信用證。

　　另一方面，信用證對單證的要求也是最高的。信用證的條款中對單證繕制作嚴格要求，甚至細致到單證中的文字表達。全套單證必須完全符合信用證要求，才會被接受。任何錯誤，哪怕是單詞和標點符號上的拼寫錯誤，理論上都可以作為不符點“discrepancy”--- 不符合信用證要求的地方。出現(xiàn)不符點，客戶有權(quán)利拒絕履行信用證。即使客戶不介意，愿意繼續(xù)履行，銀行也會針對每一個不符點進行罰款，常見的是50美金或更多。因此從某種意義上來說，信用證單證操作中一個標點符號就可能價值50美金。這就對我們單證水平提出了很高的要求。另一方面，信用證的專業(yè)性很強，不熟悉外貿(mào)知識和信用證知識的人，難以理解其中條款的含義。一些不法商人也利用這一點，故意設(shè)置其中條款，或有意挑刺，導(dǎo)致產(chǎn)生不符點，再利用貨物已經(jīng)運抵國外碼頭的既成事實相要挾，達到降價賤賣的目的。所以，信用證有時也會是雙刃劍，用得好可以保障收款，了解常見的陷阱花招，就完全能夠規(guī)避風(fēng)險，順利收錢。

二、信用證實踐操作詳解

　　為規(guī)范使用信用證，并為糾紛仲裁提供依據(jù)，國際商會制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂）》即國際商會500號出版物，行業(yè)習(xí)慣稱為《UCP500》。所以不少信用證上都會附注“本證根據(jù)《UCP500》辦理”或類似字句。（《UCP500》中文版的詳細內(nèi)容可見本書的最后一部分）。

　　一份信用證可能牽涉到的當事人有：

　　（1）開證申請人（Applicant）。向銀行申請開立信用證的人。

　　（2）開證行（Opening/Issuing Bank）。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

　�。�3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。

　　（4）受益人（Beneficiary）。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

　　（5）議付銀行（Negotiating Bank）。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。

　　（6）付款銀行（Paying/Drawee Bank）。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。

　　理論上信用證的一般程序是：

　　（1）開證申請人根據(jù)合同填寫申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

　　（2）開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。

　　（3）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

　　（4）受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

　　（5）議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。

　　（6）議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。

　　（7）開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。

　　（8）開證行通知開證人付款贖單。

　　而實際操作中，一般的過程是：

　　準備操作信用證的時候，把你的開戶銀行的名稱、地址、SWIFT代碼等資料（告知你的開戶銀行，準備操作信用證，銀行就會把這些資料完整提供給你）告訴客戶。客戶的開證行會按照這個資料把信用證開出到你的銀行。你的銀行收到信用證以后會及時通知你，你可以去領(lǐng)回原件，也可以領(lǐng)完整的復(fù)印件而將原件放在銀行保管。根據(jù)信用證準備貨物、運輸并整理好全套信用證上規(guī)定的單證，在信用證規(guī)定的時限內(nèi)把全套單證交給你的銀行，你的銀行會事先審核一遍，發(fā)現(xiàn)有錯誤就提醒你修改。修改不了的就征詢你的意見，是否“不符點”交單（關(guān)于類似情況的應(yīng)對處理，我們下面還要詳細談到）。如果審核無誤的就轉(zhuǎn)交給國外開證行。通常一周以內(nèi)開證行就可以收到這套單證，一般在7個工作日會審核單證，認可無誤后即通知你的客戶付款并取走單證 --- 即術(shù)語“贖單”。加上國外付款抵達國內(nèi)銀行帳戶的時間，如無意外，從你交單銀行到貨款，大約3周時間。因為有銀行信用做保障，如果單證沒有問題的話，客戶是無權(quán)拒絕付款贖單的�？扇绻胁环c就麻煩了，銀行多半會征詢客戶，是否贖單就看客戶的意愿了。雖然理論上，對一些無關(guān)緊要的不符點，應(yīng)該不構(gòu)成拒付（拒絕付款贖單），但畢竟是客戶的銀行，愿維護客戶的利益，如客戶堅持拒付，銀行也會順水推舟的。同樣地，理論上是可以與銀行交涉，討論不符點是否嚴重到足以構(gòu)成拒付，

　　但實際上這是個扯皮的事情，除非下決心打官司，否則難有效果。

　　信用證開出來之前，作為受益人，一定要與申請人 --- 也就是客戶預(yù)先商量好條款，特別是單證要求方面的條款。雖然說信用證開出后，發(fā)現(xiàn)不妥還可以提請銀行修改，但因為修改也需至少幾十美金的手續(xù)費，客戶一般都不大樂意，彼此麻煩還可能傷和氣。所以，信用證的審核工作應(yīng)該在申請前就著手。

　　但是，如果發(fā)現(xiàn)開出的信用證出現(xiàn)問題條款，就一定要及時修改，哪怕答應(yīng)客戶修改手續(xù)費由我方承擔(dān)。不要輕易不符點交單，也不要輕易相信客戶“接受不符點”的單方承諾。因為信用證是銀行開出來的，銀行承擔(dān)責(zé)任。即使客戶對你承諾了，銀行沒有得到客戶確認，也沒有用。特別是碰到信譽不佳的客戶，如果預(yù)先知道將產(chǎn)生不符點，在裝運出港后，會故意刁難，借機壓價，而出口商則處于被動地位。

　　初次接觸信用，往往會被密密碼碼的條款弄暈了。其實這其中有個決竅。目前信用證的開證和通知方式，都采用SWIFT形式發(fā)出。

　　 SWIFT是環(huán)球銀行財務(wù)電訊協(xié)會（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）縮寫。該協(xié)會為銀行提供電訊業(yè)務(wù)，并為銀行編制了惟一的識別代碼SWIFT CODE。通過SWIFT電訊服務(wù)，銀行間可以安全迅速地進行金融業(yè)務(wù)。SWIFT開立信用證采用固定格式MT700，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號+條款+條款內(nèi)容。例如：

44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005

　　即：44C最后裝船期2005年9月15日

　　讓我們來看一個信用證常見的格式：

　　 LETTER OF CREDIT：

　　 40A: form of documentary credit
　　 IRREVOCABLE:
　　 20: documentary credit number
　　 764351:
　　 31C: date of issue 12TH AUG.
　　 2005
　　 31D: date of expiry 30TH SEP.
　　 2005

　　 Place of expiry
　　 CHINA

　　 51A: applicant bank
　　 HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

　　 :50: applicant
　　 KINGHOME TRADE CO.,LTD

　　 23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

　　 :59: beneficiary

　　 SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD

　　 18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

　　 :32B: currency code, amount
　　 USD6200.00

　　 :41D: available. With… by…

　　 ANY BANK FOR NEGOTITAON

　　 :42C: drafts…at…SIGHT

　　 :43P: partial shipment allowed

　　 :43T: transshipment allowed

　　 :44: loading on board
　　 SHANGH

　　 :44B: for transportatior to…
　　 ROTTERDAM

　　 :44C: latest date on shipment
　　 20TH.SEP.2005

　　 :45A: description of goods and/or sercices
　　 GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS Packed IN 8 CTNS

　　 :46A: documents required

　　 * IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:

　　 * SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD

　　 * INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS

　　 * FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT

　　 * PACKING LIST

　　 :47A: additional conditions
　　 SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE

　　 :71B: charges
　　 ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT

　　 :48: period for presentation
　　 ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C

　　 :49: confirmation instruction;
　　 WITHOUT

　　所以，通過信用證頁面左側(cè)的條款編號，就可以迅速識別和查詢條款內(nèi)容。比如看到編號為71B的條款，就知道是說明銀行手續(xù)費劃分承擔(dān)的；而如果要查看信用證的最后交貨裝船期，只需直接查找44C即可。

　　通過條款編號來識別，是初學(xué)者審核信用證的好辦法。

　　下列是與受益人相關(guān)的條款列表。這些條款會根據(jù)需要選用在信用證中。此外還有些條款，是銀行間內(nèi)部聯(lián)系所用，與受益人無直接關(guān)系，初學(xué)者不必深究。

　　條款編號條款屬性

　　 20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用證號碼）

　　 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（預(yù)先通知號碼）

　　 27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁次）

　　 31C DATE OF ISSUE（開證日期）如果這項沒有填表，則開證日期為電文的發(fā)送日期。

　　 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證有效期和有效地點）該日期為最后交單的日期

　　 32B CURRENCY CODE， AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額）

　　 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用證金額上下浮動允許的最大范圍）該項目的表達方法較為特殊，數(shù)值表示百分

　　比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動最大為5%。

　　 39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用證最大限制金額）

　　 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（額外金額）表示信用證所涉及的保險費、利息、運費等金額。

　　 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟單信用證形式）跟單信用證有六種形式；
　　（1）IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）

　　（2）REVOCABLE（可撤銷信用證）

　　（3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

　　（4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

　　（5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）

　　（6）REVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）

　　 41A AVAILABLE WITH…BY…（指定的有關(guān)銀行及信用證總付的方式）

　　（1）指定銀行作為付款、承兌、議付。

　　（2）兌付的方式有5種：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（遠期承兌）；BY NEGOTIATION（議付）；BY DEF PAYMENT（遲期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。

　　（3）如果是自由議付信用證，對該信用證的議付地點不做限制，該項目代號為：41D，內(nèi)容為：ANY BANK IN…

　　 42A DRAWEE（匯票付款人）必須與42C同時出現(xiàn)。

　　 42C DRAFTS AT。。。（匯票付款日期）必須與42A同時出現(xiàn)

　　 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款條款）

　　 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（遲期付款條款）

　　 43P PARTIAL SHIPPMENTS（分裝條款）表示該信用證的貨物是否可以分批裝運。

　　 43T TRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運條款)表示該信用證是直接到達，還是通過轉(zhuǎn)運到達。

　　 44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（裝船、發(fā)運和接收監(jiān)管的地點）

　　 44B FOR TRANSPORTATION TO。。。（貨物發(fā)運的最終地）

　　 44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后裝船工期）裝船的最遲的日期。

　　 44D SHIPMENT PERIOD(船期)

　　 * 44C與44D不能同時出現(xiàn)。

　　 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（貨物描述）貨物的情況、價格條款。

　　 46A DOCUMENTS REQUIRED（單據(jù)要求）各種單據(jù)的要求

　　 47A ADDITIONAL CONDITIONS（特別條款）

　　 48 PERIOD FOR PRESENTATION（交單期限）表明開立運輸單據(jù)后多少天內(nèi)交單。

　　 三、信用證事故的處理

　　單證一旦出問題，信用證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？

　　 1、“單證不一致”的防范與處理

　　單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在“單證交易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起“信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯別字或明顯的語法錯法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯就錯地照樣搬到所有單證中去。再者，同一票貨物，按照需要可能會制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對自己那套單證的審核與付款。因此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是“單證不一致”事故處理的最大原則。至于其他國家機構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。特別對于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實際操作情況。當然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時寄出提單復(fù)印件之類），必要的時候，說明一下請客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對于不是自己出具，而是第三方如貨運公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細核對草稿，并書面確認。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時，火速更換。對于日期實效方面的不符，請貨運公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點將特別在下一章貨運提單知識中詳細解釋操作辦法）。對于國家機構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對這類單證有特別要求的，先與商檢機構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認”的保函形式協(xié)商解決。

　　 2、“單單不一致”的預(yù)防與處理

　　單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照欄目分別歸類，像一個**庫一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對不同單證同一欄目內(nèi)容。實務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細致翔實，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂HS CODE，國際通行的對產(chǎn)品分類編碼，避免因各國表述不同造成的分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計較。但碰到有風(fēng)險的交易，存在客戶有意挑刺的可能時，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。

　　 3、不符點的處理

　　單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點。輕微的不符點比如某個字母或標點符號的錯誤，不造成歧義，對交易性質(zhì)無實質(zhì)影響的，一般開證行也會接受，僅對每一個不符點扣罰幾十美金就算了。可較大的錯誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯誤，就嚴重了。開證行會通知出口商（受益人）不符點的情況，并暫時中止執(zhí)行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點同意付款了，才會支付----同時不符點費用照扣�？梢姡环c將直接導(dǎo)致信用證實效可能。一般地，在把單證交付國外開證行之前，國內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改。但此時貨物已經(jīng)出運，很多情況既成事實，不符點無法更改了。此時，在確認客戶會接受的前提下，可以“不符點交單”，承擔(dān)不符點扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險很大，萬一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時候，最好先與客戶聯(lián)系，請客戶確認接受不符點。必要的話，請客戶出具“公司信”（office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時提供給國外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國內(nèi)銀行議付的話，由國內(nèi)銀行通過SWIFT接洽開證行，告知不符點，請開證行與客戶（開證申請人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認接受不符點，開證行再向國內(nèi)銀行確認。這種操作方式稱為“電提不符點”。

　　 4、不符點拒付的處理

　　不得已不符點交單，或者開證行自己判斷為不符點的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。

　　這樣的事故中,首先要區(qū)分責(zé)任,判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會。否則可通過國內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點，否則即使有不符點也無權(quán)再提。確有不符點的，看看是否來得及換單，把修改正確的單證補交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點，則視為單據(jù)不存在不符點，開證行必須付款。但這種情況下必須爭分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動的余地。無法及時更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請客戶接受不符點。多數(shù)情況下，客戶也是通情達理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及/或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單，使得信用證的當事人能夠控制貨權(quán)，對單據(jù)的買賣，就意味著對貨權(quán)的買賣，所以《UCP500》規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證行申請人放單，否則其必須付款。另外，關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項下的責(zé)任，則開證行信譽損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實，開證行往往會妥協(xié)付款。

　　此外，還有一些信用證事故，是一開始就因為信用證的條款不合理而埋下隱患的。信用證操作中，有些條款表面看起來無傷大雅，實則暗藏殺機，需要格外警惕。常見的問題就是所謂的“軟條款”。 “軟條款”，是指在不可撤銷信用證中出現(xiàn)的某些可能令受益人在無過錯情況下蒙受損失的條款。“軟條款”是外貿(mào)行業(yè)的俗稱，并沒有學(xué)術(shù)上的標準定義。軟條款本身并不違背《UCP500》原則，也不一定會給受益人造成損失。其風(fēng)險是潛在性的，表現(xiàn)形式也多種多樣。

　　比如說一個典型的軟條款：3份正本提單中，有一份直接寄給開證申請人。我們知道，憑借一份正本提單，就可以提貨了。這個條款一經(jīng)執(zhí)行，就意味著客戶可以在銀行議付單證以前就徑直去提貨。假如客戶蓄意欺詐，或?qū)ω浳锊粷M意，此時就有可能有意挑刺拒絕贖單，信用證受益人即出口商面臨財貨兩空的危險。還有一些不大明顯的軟條款，如：貨物須經(jīng)開證人檢驗，出具檢驗認可報告方可付運，檢驗報告作為議付單證之一。這個條款的風(fēng)險在于，假如交貨前因市場變化，客戶有意毀約，則故意拖延檢驗，不出具檢驗報告，導(dǎo)致無法裝運并提交單證議付。軟條款的表現(xiàn)形式雖然五花八門，但其中有個共同的特點，就是讓信用證在不同程度不同上喪失執(zhí)行的獨立性和不可撤銷性。也就是說，有了軟條款的信用證，客戶可以通過各種手段使其在實際執(zhí)行過程中可以單方面廢止。

　　因此，外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)該煉就火眼金睛，學(xué)會識別“軟條款”。這其中有訣竅，就是牢記兩個不可撤銷跟單信用證的原則：

　　 1、不能讓客戶有可能在付款贖單前自行提貨。

　　 2、開證以后，所有單證你可以單方收集辦理，不需要依賴客戶。

　　凡是違背了這兩條原則的，基本上就是軟條款了。再舉兩個例子來強化概念。比如：

　　 1、信用證中規(guī)定提單使用的不是B/L（Bill of Loading），而是FCR（FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT），一種法律上不能作為物權(quán)憑證的提貨證明（關(guān)于各種類型的提貨單，我們在下一章國際運輸中還會詳細說明）。這種條款下客戶可能通過與貨運代理公司勾結(jié)，先行提貨。

　　 2、信用證規(guī)定在FOB條件下，由信用證申請人在出貨前通知所訂的運輸航線航次，并出具申請人開出的訂艙通知。這種條款下，客戶可以通過不訂艙中不及時訂艙的方式導(dǎo)致無法裝運或無法及時裝運取得提單，造成交單時的重大不符點。

　　類似條款，都可以用上面提及的兩個原則加以識別。

　　軟條款的弊病還不止如此。本來信用證是一個很好的結(jié)算工具和融資手段。很多時候，企業(yè)可以憑借一份可靠的信用證去銀行貸款，或者在交單銀行而尚未拿到貨款前預(yù)先貼現(xiàn)（銀行收取一定的利息，預(yù)先將總金額的部分或全部墊支給受益人），這樣能極大緩解出口商的資金壓力。但只要出現(xiàn)了軟條款，信用證就不“可靠”了，銀行多半不愿意再做貸款或貼現(xiàn)。

　　那么，是否出現(xiàn)了軟條款一概拒絕？也不盡然�！败洍l款”并不是死條款，完全可以磋商。排除蓄意詐騙的情況外，客戶申請開證的時候加上軟條款也只是出于方便操作和節(jié)省費用的考慮，并非惡意。比如一份正本單證徑寄開證申請人條款，常見于日韓及東南亞地區(qū)的客戶交易。因為這些地區(qū)離中國很近，海運幾日可抵，如果正常操作單證銀行議付，那么等到單證到客戶手中時，貨物已經(jīng)堆放在目的港碼頭多日，將造成高額費用。再者，有些軟條款是客戶出于需要多年來形成的貿(mào)易習(xí)慣，不接受這些條款往意味著不得不放棄交易，這對雙方都是損失。因此，在確定是軟條款，提高警惕慎重處理的前提下，可酌情考慮接受，或附加其他條款來加以制約，爭取既滿足了客戶的需要，又最大限度降低風(fēng)險。比如，對方是信譽良好的老牌商號，開證行也知名可靠，可以考慮接受。又如“正本提單徑交開證人”的條款，可以在接受的同時，附加條款，限定提單的收貨人為“憑開證行指定”，這樣即使客戶得到正本提單，也須由銀行背書（在提單背面簽字蓋章，表明執(zhí)此提單者已經(jīng)獲得銀行許可），避免了客戶繞開銀行私自提貨的風(fēng)險。或修改為“副本提單徑交開證申請人”，這樣客戶可以在提供擔(dān)保的情況下憑副本提單提貨，而所提供的擔(dān)保也同時保障了受益人出口商的權(quán)益。即便如此，凡是出現(xiàn)了軟條款的信用證，都江堰市需要格外仔細，認真考量開證申請人、開證行的信譽，注意貨物質(zhì)量，細致繕制單證，嚴格把關(guān)，即使標點符號也盡量不要出錯，盡可能剔除一切可能導(dǎo)致單證不符點的因素。

　　外貿(mào)始終是存在風(fēng)險的，再謹慎也不能擔(dān)保100%的安全。不過，只要我們透徹了解各種結(jié)算方式，特別是信用證的原理與運作，就能把風(fēng)險降至最低。再次強調(diào)，外貿(mào)是單證交易，繕制一套干凈無誤的單證就成功了一大半如前面所說，整套單證中，又以物權(quán)證明 --- 提單最為重要。特別是因為提單是由第三方 --- 船公司或貨運代理公司出具的，我們無法直接控制，因此無論在費用上還是風(fēng)險上都遠甚于其他單證。而遠洋運輸，作為與外貿(mào)唇齒相依的行業(yè)，其中的復(fù)雜程度不亞于外貿(mào)，同樣充斥著各種行業(yè)術(shù)語，操作上的彈性也很大。在整個外貿(mào)交易構(gòu)成中，有一段時間貨物是掌握在貨運公司手中，因此對遠洋貨運了解深，與貨運公司配合默契，能極大化解外貿(mào)的風(fēng)險。承擔(dān)遠洋運輸?shù)拇竞拓涍\公司，對我們的意義遠遠不止“運輸”那么簡單。他們既能讓我們?nèi)终瓶兀灿锌赡芎Φ梦覀冨X貨兩空。既能親如兄弟，也可能恨之入骨。外貿(mào)和貨運，就是一對歡喜冤家。