信托在境外發(fā)展得比較成熟，制度完善，而國內(nèi)的信托剛剛起步，很多方面都沒有完善，因此高凈值人士在設(shè)立信托的時候多數(shù)選擇設(shè)立離岸信托，熱門的離岸信托設(shè)立地有美國、香港和新加坡。下面瑞豐德永簡單給大家介紹下美國信托、香港信托和新加坡信托各自的相關(guān)特點。

美國信托
美國是普通法系，和其他普通法系國家和離岸法域有很多相似之處。但就信托這一問題，最大的區(qū)別在于，信托在美國是一個獨(dú)立的法律實體。
美國法律中沒有虛假的相關(guān)規(guī)定，因此可以將大量的權(quán)力保留在客戶手上。美國信托還具備以下特點和優(yōu)勢：資產(chǎn)保護(hù)功能較為完善、有較長的信托存續(xù)期、可以設(shè)立非慈善的目的信托、沒有CRS和FATCA的問題等。在傳統(tǒng)的普通法系國家和創(chuàng)新的離岸地之間，美國信托是一個很特殊的存在。
美國各州都有自己的信托法，因此，信托的性質(zhì)和類型主要受到州法的影響，稅方面則受到聯(lián)邦的影響比較大。美國常見的信托類型非常多，包括資產(chǎn)保護(hù)信托，慈善信托，保單信托，朝代信托等，這也是與離岸地信托相區(qū)別的一點。
美國各個州都可以設(shè)立信托，比較受歡迎的設(shè)立地包括南達(dá)科他，內(nèi)華達(dá)，懷俄明，阿拉斯加和特拉華等。這些州對信托都不征稅，資產(chǎn)保護(hù)的立法非常利于設(shè)立人，保護(hù)人的權(quán)力較大，基本都允許設(shè)立人留權(quán)。

香港信托
由于香港特殊的歷史身份，香港信托機(jī)制也基本延續(xù)了英屬國家的特點，明星富豪們選擇去香港設(shè)立信托，一方面是由于香港私人信托機(jī)制相對完善；另一方面，與離岸信托性質(zhì)相同，信托設(shè)立者可以借此進(jìn)行資產(chǎn)隔離，同時還可以避稅。
目前，大陸地區(qū)公民想要設(shè)立離岸信托，基本以現(xiàn)金資產(chǎn)為主。以個人或家族名義直接聯(lián)系相關(guān)機(jī)構(gòu)即可，如銀行、獨(dú)立的信托機(jī)構(gòu)，并沒有太多限制。
2013 年，香港對《受托人條例》提出了建議修訂。修改重點包括：
1. 厘清受托人的責(zé)任和權(quán)力：對受托人施加謹(jǐn)慎行事的法定責(zé)任；完善和厘清有關(guān)單一受托人短期轉(zhuǎn)委信托的法律；賦予受托人可委任代理人、代名人和保管人的一般權(quán)力；擴(kuò)大受托人的權(quán)力，規(guī)定其可針對任何事件所導(dǎo)致的損失，為任何信托財產(chǎn)投保；規(guī)定專業(yè)受托人為慈善和非慈善信托提供服務(wù)可收取酬金。
2. 加強(qiáng)對受益人利益的保障：規(guī)定收取酬金的專業(yè)受托人的免責(zé)條款；提供機(jī)制，讓受益人在符合若干條件的情況下將受托人免任。
3. 信托法現(xiàn)代化：厘清信托不會僅因財產(chǎn)授予人有限度保留權(quán)力而致失效；新成立的信托不受反財產(chǎn)恒繼規(guī)則限制；新成立的非慈善信托不受反收益過度累積規(guī)則限制等。
《受托人條例》的修訂，使香港成為對中國內(nèi)地客戶條件有利的信托地點，讓香港憑借其作為國際金融中心的優(yōu)勢，在國際舞臺上保持著一定的競爭力。

新加坡信托
新加坡信托與英國法系下的其他國家的信托區(qū)別也不大，同樣新加坡對于信托的司法判決也是更依重于判例，相關(guān)的成文法還相對比較空缺。
新加坡信托受新加坡受托人法案管轄，該法案要求受托人遵守高標(biāo)準(zhǔn)的行為和專業(yè)精神。法律部管理“受托人法”。新加坡還頒布了信托公司法「TCA」，規(guī)范其信托服務(wù)公司。信托公司由新加坡金融管理局「MAS」許可和監(jiān)管，該公司要求在運(yùn)營控制，財務(wù)報告以及這些公司雇用的受托人專業(yè)人員的誠信和經(jīng)驗方面達(dá)到最高標(biāo)準(zhǔn)。MAS 對信托公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場審查，以確保其遵守有關(guān)信托和受托人的法律和法規(guī)。
新加坡信托基金可以利用這些好處：
1.完全對外：外國人可以通過其他國家的資產(chǎn)創(chuàng)造信托，使外國人受益。
2.沒有稅收：合格的外國信托基金不繳納任何稅款。但是，美國居民和居住在對全球收入征稅的國家的居民必須向政府披露所有收入。
3.隱私：信托不向政府注冊。100 年度壽命，信托可以存在 100 年。
4.定居者的控制：信托可以結(jié)構(gòu)化，以便財產(chǎn)授予人保持對投資和資產(chǎn)管理的控制，而不會危及信托的有效性保護(hù)，委托人可以指定保護(hù)人以保護(hù)受益人的權(quán)利。
5.資產(chǎn)保護(hù)：沒有強(qiáng)制執(zhí)行其他國家的強(qiáng)迫繼承法。
6.遺產(chǎn)規(guī)劃：委托人的繼承人及其繼承人可享受 100 年的福利。

離岸信托的共同特點
不管是美國信托、香港信托、新加坡信托還是其他離岸信托，雖然各自的優(yōu)勢有所區(qū)別，但是都有著一定的共同特點：
1、信托的組成架構(gòu)都是由委托人、受托人、受益人構(gòu)成。
2、資產(chǎn)保護(hù)：委托人的破產(chǎn)或破產(chǎn)不能使信托無效。但是，如果證明委托人有意欺騙在信托設(shè)立時存在的債權(quán)人或?qū)①Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移給信托，則新加坡法院可以使信托或其任何資產(chǎn)轉(zhuǎn)移無效。
3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
信托可以提供多種方便靈活的組成結(jié)構(gòu)，以便將客戶的資產(chǎn)投資收益及本金在受托人在世期間分派給指定的受益人。在受托人去世后，信托通過類似遺囑承辦的手續(xù)分派給受益人。而其間的資產(chǎn)也無須凍結(jié)，因此，對于客戶的資產(chǎn)管理就得以延續(xù)而不受干擾的進(jìn)行管理了。
4、隱密性
既然信托概念的目的在于將客戶的財產(chǎn)管理以信托的形式業(yè)轉(zhuǎn)托給受托人，信托就成為客戶為保持其隱密身份的最佳途徑，同時，客戶更可利用信托分隔個人業(yè)務(wù)的資產(chǎn)以便分散風(fēng)險。

信托是資產(chǎn)保值增值的一種財富管理工具，信托架構(gòu)設(shè)立很重要，穩(wěn)固的信托架構(gòu)才能夠保障財富經(jīng)久不衰的傳承下去，怎么設(shè)計、怎么注冊、怎么管理都需要各方面的專業(yè)人員給出方案與建議，離岸信托設(shè)立也不是一蹴而就的，需要精心設(shè)計，不可盲目。